Zamestnanci, ktorí sa zúčastňujú na svojich podnikových plánoch 401 (k), majú pri odchode zo spoločnosti k dispozícii niekoľko rôznych možností. Daňové dôsledky, ktorým čelia, závisia od toho, ktorú možnosť si vyberú. Pravidlá, ktorými sa riadi tento typ transakcie, môžu byť do istej miery zložité av niektorých prípadoch obmedzujúce. Je dôležité porozumieť týmto pravidlám, aby ste sa vyhli nákladným daňovým chybám, ktoré môžu podstatne narušiť váš dôchodkový plán.
Kľúčové jedlá
- Ak po odchode zo svojho zamestnávateľa vyplatíte 401 (k), budete podliehať daniam a možno aj poplatkom za predčasné výbery. Ak ponecháte svoje prostriedky v 401 (k) svojho bývalého zamestnávateľa, nebudete platiť dane ani poplatky, ale už nemôžete viac prispievať do plánu. Ak svoje prostriedky prevrátite do plánu IRA alebo 401 (k) sponzorovaného novým zamestnávateľom, mali by ste to urobiť priamo, z jedného plánu do druhého bez toho, aby ste s tým niekedy manipulovali. peniaze, aby sa zabránilo prípadným daniam a poplatkom za predčasné výbery.
Tri možnosti
401 k) účastníci programu majú na výber tri všeobecné alternatívy, keď odídu zo zamestnávateľa. Každá možnosť sa týka iného súboru daňových pravidiel.
1. Výplata
Toto je možno najpriamejšia voľba, pokiaľ ide o vyberanie peňazí z dôchodkového plánu 401 (k) alebo iného. Šek z programu je splatný priamo majiteľovi programu alebo je vložený priamo do bankového alebo retailového investičného účtu vlastníka.
Toto je tiež najdrahšia možnosť, pretože účastník zaplatí daň pri bežných príjmových sadzbách z vybratého zostatku. Účastníci, ktorí majú menej ako 59, 5 roka, budú tiež musieť zaplatiť ďalších 10% pokutu za predčasné výbery finančných prostriedkov. Ak zohľadňujete štátne dane, celkový daňový doklad môže ľahko dosiahnuť 45% alebo viac, v závislosti od toho, v ktorej daňovej kategórii je účastník.
Skutočné náklady na túto voľbu však vyplývajú zo stratenej príležitosti, aby tieto peniaze pokračovali v raste bez dane alebo s odložením dane, čo môže znížiť vajcia účastníka v jeho neskorších rokoch o desiatky alebo dokonca stovky tisíc dolárov.,
2. Nechajte to na pokoji
Toto je samozrejme najjednoduchšia možnosť, pretože účastník nerobí nič a ponecháva plán na úschove plánu bývalého zamestnávateľa. Táto možnosť nemá žiadny daňový dôsledok. Nemôžete však naďalej prispievať do plánu.
3. Prevráťte ju
Toto je pravdepodobne najbežnejší výber bývalých účastníkov programu. Tí, ktorí sa rozhodnú pre túto trasu, nasmerujú opatrovníka plánu, aby poslal svoje peniaze buď inému 401 (k) - ak sa stanú zamestnancami spoločnosti, ktorá ponúka plán, ktorý prijíma prevrat z iných programov - alebo iným spôsobom do IRA.
Po vykonaní nepriameho prevrátenia nemôžete vykonať ďalšie 12 mesiacov.
Ak prostriedky, ktoré sa týkajú prevrátenia, prichádzajú k účastníkovi vo forme šeku, šek bude vykonaný nasledujúcemu plánu alebo depozitárovi účtu a nie účastníkovi. Účastník má potom 60 dní na uloženie peňazí u tohto depozitára. Ak to účastník neurobí, celá suma šeku sa bude považovať za rozdelenie prostredníctvom služby IRS a bude podliehať všetkým uplatniteľným daniam a pokutám.
Tí, ktorí sa chcú vyhnúť tomuto možnému dilemu, môžu tak urobiť tak, že sa rozhodnú, že budú peniaze prenesené priamo do nového plánu alebo účtu, čo je proces, v ktorom účastníkovi nebude zaslaný šek. Z tohto dôvodu väčšina finančných plánovačov a odborníkov na dôchodkový plán schvaľuje priame prevrátenie nad nepriamym prevrátením.
Tí, ktorí si zvolia nepriamy plán prevodu 401 (k), čelia ďalšiemu obmedzeniu: môžu tak urobiť iba raz za 12-mesačné obdobie. Ak to urobia znova pred uplynutím jedného roka, celá zostatok druhého prevrátenia sa bude počítať ako rozdelenie. Táto lehota musí byť dodržaná medzi každým nepriamym prevrátením a nepresiahne kalendárny rok.
Ak ste starší zamestnanec, presunutím 401 (k) svojho predchádzajúceho zamestnávateľa do plánu nového zamestnávateľa vás ochráni pred povinným minimálnym rozdelením týchto peňazí, ak tam stále pracujete vo veku 70½ rokov.
výnimky
Aj keď väčšina výberov zo 401 (k) alebo iných kvalifikovaných plánov účastníkmi mladšími ako 59½ rokov podlieha 10% predčasnému výberu, existuje päť výnimiek z tohto pravidla. Výbery bez sankcií sú povolené v týchto prípadoch:
- Výbery, ktoré sa používajú na splatenie dane IRSD rozdelenia uskutočnenej na pozostalostiach účastníka po jeho smrtiDistribúcie vykonané účastníkovi, ktorý sa stal trvalo zdravotne postihnutýmDistribúcie prijaté účastníkom na úhradu nevyrovnaných liečebných výdavkov presahujúcich 10% upravenej hrubej sumy účastníka príjem za daný rokDistribúcie, ktoré sa prijímajú ako súčasť série v podstate rovnakých pravidelných platieb, ktoré schválila IRS
Pravidlo NUA
Zamestnanci, ktorí nakúpili akcie svojho podniku v rámci svojho programu s hodnotou 401 (k), majú nárok na zvýhodnené daňové zaobchádzanie so svojimi akciami, keď prekračujú zostatok svojho plánu, pokiaľ sa dodržiavajú určité pravidlá. Pravidlo čistého nerealizovaného zhodnotenia (NUA) umožňuje zamestnancom predávať všetky akcie v rámci svojich plánov v rámci jednej transakcie v čase prevrátenia a platiť nižšiu sadzbu dane z dlhodobého kapitálového zisku zo zisku všetkých akcií, ktoré boli v držbe. po dobu najmenej jedného dňa.
Toto pravidlo môže podstatne znížiť celkový daňový výmer pre zamestnancov, ktorí v priebehu času nahromadili veľké množstvo akcií vo svojom podnikovom pláne. Nikdy neexistuje dôvod, aby sa nepoužíval pre tých, ktorí vlastnia akcie spoločnosti na svojich plánoch s hodnotou 401 (k).
Spodný riadok
Daňové pravidlá pre zvraty 401 (k) môžu byť veľmi jednoduché pre tých, ktorí sa rozhodnú buď rozdeliť hotovosť, alebo nechať zostatky svojho plánu tam, kde sú. Pravidlá pre tých, ktorí sa rozhodnú zachovať stav svojich daňových zostatkov v daňovom zvýhodnení, môžu byť v niektorých prípadoch trochu zložité, ale výberom priameho prevrátenia sa zvyčajne účastník vyhýba akýmkoľvek možným daňovým úskaliam. Ďalšie informácie o daňových predpisoch pre plány 401 (k) nájdete na webovej stránke IRS alebo sa obráťte na svojho správcu alebo finančného poradcu v oblasti dôchodkového zabezpečenia.
![401 (K) rollovers: daňové dôsledky 401 (K) rollovers: daňové dôsledky](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/298/401-rollovers-tax-implications.jpg)