Čo je to príspevok po zdanení?
Príspevok po zdanení je príspevok na akýkoľvek určený dôchodkový alebo investičný účet po tom, čo už boli dane odpočítané zo zdaniteľného príjmu jednotlivca alebo spoločnosti. Príspevky po zdanení sa môžu poskytovať na základe odloženého alebo nedaňového odkladu v závislosti od typu účtu, na ktorý účtovná jednotka prispieva.
Pochopenie príspevkov po zdanení
Príspevky do programu dôchodkového sporenia môžu byť príspevky pred zdanením a / alebo po zdanení. Ak sa príspevok poskytuje s peniazmi, z ktorých už fyzická osoba zaplatila daň, označuje sa ako príspevok po zdanení. Namiesto príspevkov pred zdanením alebo ako doplnok k nim možno poskytnúť príspevky po zdanení. Mnoho investorov má radi myšlienku, že pri výbere z investičného účtu nemusia platiť daň z istiny. Príspevky po zdanení by však mali najväčší zmysel, ak sa očakáva, že v budúcnosti budú daňové sadzby vyššie.
Zostatky na účte plánu odchodu do dôchodku po zdanení majú dve zložky - pôvodné príspevky do programu po zdanení a príjmy z odložených daní. Aj keď pôvodné príspevky je možné kedykoľvek vybrať bez dane, akýkoľvek zisk alebo rast na účte sa pri výbere zdaňujú. Okrem uplatňovanej dane budú na príjmy, ktoré sa vyberú skôr, ako majiteľ účtu dosiahne vek 59½ rokov, predmetom predčasného výberu dane. Príspevky na účet s odloženou daňou, ako napríklad 401 (k), 403 (b) a tradičné IRA, vyžadujú, aby jednotlivec každý rok požiadal o tieto príspevky v daňovom priznaní k dani z príjmu, v takom prípade je platiteľom dane má nárok na vrátenie na základe svojich príspevkov so sadzbou bežnej dane.
Keď majiteľ účtu opustí svoju spoločnosť alebo odíde do dôchodku, služba Internal Revenue Service (IRS) mu umožňuje presunúť zisk z odloženia dane na tradičnú IRA a vložiť príspevky po zdanení do Roth IRA. Roth IRA je účet, na ktorom rastú príjmy bez dane, ak sú peniaze držané v Roth IRA najmenej päť rokov a dovtedy, kým jednotlivé hodiny nedosiahnu vek 59, 5 roka. Čiastka držaná v tradičnom IRA nebude zahrnutá do príjmu jednotlivca pre daňové účely, kým nebude rozdelená.
Kľúčové jedlá
- Príspevky po zdanení sú príspevky uskutočňované na kvalifikovaný dôchodkový alebo investičný účet pomocou peňazí, ktoré už podliehali oprávnenej dani z príjmu. Príspevky po zdanení na účtoch Roth IRA sa následne na rozdiel od zisteného rastu odloženého dane následne zdaňujú bez dane. v tradičných IRA, ktoré používajú doláre pred zdanením. Je zodpovednosťou jednotlivca sledovať príspevky po zdanení a ich stav, aby sa v budúcnosti zabezpečilo správne daňové zaobchádzanie.
Príklad príspevkov po zdanení
Napríklad, zvážte jednotlivca, ktorý má v Roth IRA 25 000 dolárov. Z tejto sumy je 22 000 dolárov príspevok po zdanení a 3 000 USD je to, čo zarobila zo svojich investícií. Jej rast zárobkov je teda 3 000 $ / 22 000 = 0, 1336 alebo 13, 64%.
Nastane núdzová situácia, ktorá ju vyzve, aby z tohto účtu vybrala 10 000 dolárov. IRS bude zdaňovať časť výnosov z tohto výberu, tj 0, 1336 x 10 000 USD = 1 364 USD. Časť príspevku po zdanení, ktorá sa stanoví na 10 000 - 1 364 USD = 8 636 USD, je oslobodená od dane.
Výhody a nevýhody príspevkov po zdanení
Výbery vašich príspevkov po zdanení na váš (tradičný) IRA by sa nemali zdaňovať. Jediným spôsobom, ako sa to môže stať, však je vyplniť formulár IRS 8606. Formulár 8606 sa musí vyplniť za každý rok, ktorý odvádzate (neodpočítateľné) príspevky do vášho tradičného IRA a každý nasledujúci rok, kým nemáte vyčerpali všetok zostatok po zdanení.
Nevýhodou príspevkov po zdanení je to, že keďže finančné prostriedky na účte sú rozdelené do rôznych zložiek, môže byť stanovenie dane splatnej za požadované rozdelenie zložitejšie, ako keby majiteľ účtu poskytol iba príspevky pred zdanením.