Čo je to podnikový dôchodkový plán?
Podnikový dôchodkový plán je dávka, ktorá poskytuje príjem v dôchodku na základe dĺžky služby zamestnanca spoločnosti a histórie platov.
Dôchodkové plány pre amerických pracovníkov sa stali zriedkavými mimo zamestnania vlády. Podľa údajov Bureau of Labor Statistics bolo v roku 2019 percento zamestnancov štátnej správy a samosprávy, ktorí sa zúčastnili na dôchodkovom pláne na pracovisku, približne 84%. Z týchto pracovníkov malo asi 78% skutočný dôchodkový plán a asi 17% malo iný druh dôchodkového sporenia.
V súčasnosti je najlepší prístup k dôchodkovým plánom v súkromnom sektore prostredníctvom veľmi veľkých spoločností; dôchodky v podnikovej Amerike však rýchlo miznú. V roku 2019 malo iba 13% zamestnancov zo súkromného sektora dôchodkové plány; sú nahradené populárnymi 401 (k) a inými programami so stanovenými príspevkami.
Kľúčové jedlá
- Dôchodkové plány sa v súkromnom sektore stávajú čoraz zriedkavejšie, hoci ich získava väčšina zamestnancov v štátnej službe. V dôchodkovom pláne so stanovenými požitkami sa spoločnosť zaväzuje vyplatiť každému zamestnancovi, ktorý má nárok na odmenu za život, v závislosti od jeho dĺžky služby dôchodok so stanoveným príspevkom vyžaduje, aby spoločnosť alebo zamestnanec alebo oboje prispievali pravidelné sumy na dôchodok a platby závisia od návratnosti investícií.
Pochopenie podnikových dôchodkových plánov
Dôchodkové plány majú spravidla rozhodné obdobie, ktoré vyžaduje, aby zamestnanci pracovali pre spoločnosť po minimálny počet rokov predtým, ako sa stanú oprávnenými. Individuálna dávka je založená na dĺžke služby zamestnanca a histórii platu v spoločnosti. V minulosti boli zamestnávatelia v plnej miere zodpovední za prispievanie k plánu, ale to sa stáva čoraz zriedkavejšie.
Dva z najbežnejších typov dôchodkových programov sú program so stanovenými požitkami a program so stanovenými príspevkami. Plán so stanovenými požitkami predstavuje tradičný prístup k dôchodkom a plán so stanovenými príspevkami je modelom, ktorý sa v posledných rokoch široko prijal.
Definovaný dôchodkový plán
V pláne so stanovenými požitkami sa spoločnosť zaväzuje k špecifickej platbe počas celého života zamestnanca. Dávka sa vypočíta pred odchodom do dôchodku zamestnanca pomocou vzorca podľa veku zamestnanca, dĺžky služby a mzdy pri odchode do dôchodku. V USA je maximálny dôchodkový požitok povolený podľa plánu so stanovenými požitkami v roku 2020 230 000 dolárov, z 225 000 dolárov v roku 2019; maximálny úžitok je v budúcich rokoch predmetom úpravy životných nákladov (COLA).
Plány so stanovenými požitkami môžu byť financované výlučne zamestnávateľom alebo spoločne zamestnávateľom a zamestnancom. Dôchodkový fond je financovaný zo súboru fondov, z ktorých sa vykonávajú pravidelné platby zamestnancom na dôchodku. Výplaty sú založené na vzorci, ktorý počíta príspevky potrebné na splnenie definovanej výhody. Faktory ovplyvňujúce priemernú dĺžku života zamestnanca, normálny vek odchodu do dôchodku, možné zmeny úrokových sadzieb a ročnú výšku dôchodkových požitkov.
13%
Percento amerických súkromných zamestnancov, ktorí sa zúčastnili na dôchodkových plánoch v roku 2019.
Definovaný príspevkový dôchodkový plán
Plány so stanovenými príspevkami nezaručujú stanovenú sumu požitkov. Príspevky platia na účet jednotlivca zamestnávateľ, zamestnanec alebo oboje. Príspevky sa investujú a výnosy z investície (NI) sa pripisujú na ťarchu účtu zamestnanca alebo sa odpočítajú, ak dôjde k stratám. V USA je najznámejším dôchodkovým plánom so stanoveným príspevkom úsporný sporiaci plán (TSP), ktorý je otvorený federálnym zamestnancom a členom ozbrojených síl.
Výplata z tohto programu závisí od úspechu investícií do dôchodkového plánu. Po odchode do dôchodku poskytuje členský účet dôchodkové požitky, zvyčajne prostredníctvom anuity, a platby kolíšu s hodnotou účtu.
Plány so stanovenými príspevkami sa v posledných rokoch rozšírili a v mnohých krajinách sú dnes dominantnou formou dôchodkového plánu v súkromnom sektore. Počet plánov so stanovenými príspevkami v USA sa neustále zvyšuje, pretože zamestnávatelia ich považujú za dostupnejšie ako plány so stanovenými požitkami.
![Definícia podnikového dôchodkového plánu Definícia podnikového dôchodkového plánu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/502/corporate-pension-plan.jpg)