Dôchodkový program so stanovenými dávkami verzus plán so stanovenými príspevkami: prehľad
Dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom sú rozdelené do dvoch kategórií programov: dôchodkové plány so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Ako už názov napovedá, dôchodkový program so stanovenými dávkami poskytuje stanovenú výšku platby pri odchode do dôchodku, zatiaľ čo program so stanovenými príspevkami umožňuje zamestnancom a zamestnávateľom časom prispievať a investovať prostriedky, aby sa ušetrili na dôchodok.
Tieto kľúčové rozdiely určujú, ktorá strana - zamestnávateľ alebo zamestnanec - znáša investičné riziká a ovplyvňuje náklady na správu každého plánu. Tieto typy dôchodkových účtov sú známe aj ako „penzie“.
Kľúčové jedlá
- Existujú dva typy penzijných plánov sponzorovaných zamestnávateľom: dôchodkové plány so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Plány so stanovenými príspevkami sú financované predovšetkým zamestnancom, pričom účastník odvádza časť hrubej mzdy a spoločnosť prispieva zamestnávateľom. Zamestnávatelia zaručiť konkrétnu sumu dôchodkových dávok pre každého účastníka dôchodkového plánu s definovanými dávkami.
Plány definovaných príspevkov
Plány so stanovenými príspevkami sú financované predovšetkým zamestnancom, ktorý sa nazýva „účastník“, pričom zamestnávateľ porovnáva príspevky do určitej výšky.
Najbežnejším typom plánu so stanovenými príspevkami je plán 401 (k). Účastníci sa môžu rozhodnúť odložiť časť svojho hrubého platu prostredníctvom zrážky zo mzdy pred zdanením do programu a spoločnosť môže príspevok vyrovnať do výšky stanoveného limitu.
Príspevky sa investujú podľa pokynov účastníka do vybraných podielových fondov, fondov peňažného trhu, anuít alebo jednotlivých akcií ponúkaných programom.
Keďže zamestnávateľ nemá po uložení prostriedkov povinnosť vykonávať činnosť účtu, tieto plány si vyžadujú len malú prácu a pre zamestnávateľa sú s nízkym rizikom. Zamestnanec je zodpovedný za riadenie príspevkov a investícií.
Definovaný penzijný plán
Plány definovaných prínosov
Zamestnávatelia zaručujú konkrétnu sumu dôchodkových požitkov pre každého účastníka v programe so stanovenými požitkami. Táto suma je založená na faktoroch, ako sú mzda zamestnanca a odpracované roky.
Zamestnanci majú malú kontrolu nad fondmi, až kým nedostanú do dôchodku. Spoločnosť preberá zodpovednosť za investíciu a za jej distribúciu zamestnancovi na dôchodku.
To znamená, že zamestnávateľ nesie riziko, že návratnosť investície nepokryje stanovenú sumu požitkov splatných zamestnancovi na dôchodku.
Z tohto dôvodu si plány so stanovenými požitkami vyžadujú zložité poistno-matematické prognózy a poistenie záruk, čo zvyšuje náklady na správu.
Vďaka tomu boli plány so stanovenými požitkami všetky zastarané.
Štatistika poradcu
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.
Je to všetko v nomenklatúre. Plány so stanovenými požitkami definujú výhodu vopred: mesačnú platbu v dôchodku na základe držby a platu zamestnanca na celý život. Náklady na financovanie zvyčajne pripadajú výlučne spoločnosti. Od zamestnancov sa neočakáva, že prispejú do plánu a nemajú individuálne účty. Ich právo nie je na účet, ale na tok platieb.
V plánoch so stanovenými príspevkami nie je výhoda známa, ale príspevok je. Prichádza v určenej sume od zamestnanca, ktorý má v rámci plánu osobný účet a vyberie preň investície. Keďže investičné výsledky nemožno predvídať, konečný prínos pri odchode do dôchodku nie je definovaný. Zamestnanec však vlastní účet sám a môže vybrať alebo previesť fond v súlade s pravidlami programu.
![Definovaný dôchodkový plán so stanovenými dávkami vs. Definovaný dôchodkový plán so stanovenými dávkami vs.](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/885/defined-benefit-pension-plan-vs.jpg)