Vo všeobecnosti platí, že ak príjemca životného poistenia poberá dávku v prípade úmrtia, tieto peniaze sa nepočítajú ako zdaniteľný príjem a príjemca z toho nemusí platiť dane.
Existuje však niekoľko situácií, keď je príjemca zdanený z časti alebo všetkých výnosov z politiky. Ak sa poistník rozhodne, že mu nebude vyplatená požitok okamžite po jeho smrti, ale namiesto toho bude mať v držbe poisťovňu počas určitého časového obdobia, môže byť príjemca povinný zaplatiť dane z úroku vytvoreného počas tohto obdobia. Ak sa do dedičstva vypláca dávka v úmrtí, osoba alebo osoby, ktoré dedičstvo zdedili, možno budú musieť zaplatiť daň z dedičstva.
Kľúčové jedlá
- Spravidla sa neplatia žiadne dane, ak príjemca životného poistenia poberá dávku pri úmrtí; existuje však niekoľko výnimiek. Ak poistník zariadil, aby poisťovňa držala poistku niekoľko mesiacov pred jej prevodom na príjemcu, potom by bol úrok získaný v tomto prechodnom období obvykle zdaniteľný. Ak poistník urobil ak je príjemcom poistnej zmluvy dedičstvo, a nie jednotlivec, potom by osoba alebo osoby, ktoré zdedili dedičstvo, mohli zaplatiť dane z majetku.
Úrokový výnos
Príjem získaný vo forme úroku je niekedy takmer zdaniteľný. Životné poistenie nie je výnimkou. To znamená, že ak príjemca poberá životné poistenie po období akumulácie úrokov, a nie bezprostredne po smrti poistníka, musí platiť dane, a to nielen z celej výhody, ale z úroku. Napríklad, ak je dávka pri úmrtí 500 000 dolárov, ale na jeden rok pred výplatou si získal 10% úrok, príjemca dlhuje dane z rastu 50 000 dolárov.
Podľa IRS, ak vám bola poistka životného poistenia prevedená na hotovosť alebo iný majetok, suma, ktorú vylúčite ako hrubý príjem pri podaní dane, je obmedzená na sumu zaplatenej protihodnoty, akékoľvek ďalšie poistné, ktoré ste zaplatili, a niektoré ďalšie sumy - inými slovami nemôžete preplatiť za politiku ako spôsob, ako znížiť svoj zdaniteľný príjem.
Dane z nehnuteľností a dane z dedičstva
V niektorých prípadoch sa výnosy zo životného poistenia vyplácajú do majetku zosnulého. Toto sa často stáva, keď príjemca poistnej zmluvy predchádza poistencovi v úmrtí a nie je uvedený žiaden prípadný príjemca. Dávka pri úmrtí zvyšuje hodnotu majetku, ktorý môže podliehať dani z majetku alebo dani z dedičstva. Najjednoduchším spôsobom, ako sa tejto situácii vyhnúť, je vymenovať primárneho a podmieneného príjemcu do životného poistenia.
Štatistika poradcu
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Vôľa môže obsahovať „doložku o rozdelení“, ktorá vedie k daňovým povinnostiam príjemcu. Napríklad, v doložke sa môže uviesť, že ak sú splatné nejaké dane z nehnuteľností, budú vyplácané proporcionálne príjemcami, ktorí dostávajú aktíva od príjemcu. Za týchto okolností by bola splatná daň z nehnuteľností, ale nie daň z príjmu. Je možné, že určitá daň z príjmu môže byť splatná, keď životná poisťovňa vyplatí príjemcovi zisky z poistenia počas dlhšieho časového obdobia. Nominálna suma poistnej zmluvy je však oslobodená od dane z príjmu a podľa zákona sa od poisťovacej spoločnosti vyžaduje, aby vyplácala úroky príjemcovi od dátumu úmrtia až do vyplatenia výnosov.
![Platia príjemcovia dane zo životného poistenia? Platia príjemcovia dane zo životného poistenia?](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/793/do-beneficiaries-pay-taxes-life-insurance.jpg)