Služba Internal Revenue Service (IRS) má niekoľko tvrdých a rýchlych pravidiel týkajúcich sa toho, ako dlho by daňovníci mali viesť svoje daňové záznamy.
Ako uvádza IRS, trvanie vedenia vašej daňovej evidencie závisí od „akcie, výdavkov alebo udalosti“, ktorá má vplyv na tieto záznamy. Tieto akcie a tieto časové harmonogramy sú dôležité, pretože majú vplyv na premlčaciu lehotu na akékoľvek zmeny a doplnenia. na vaše daňové priznanie alebo schopnosť federálnej vlády požadovať od vás ďalšie platby daní.
Obdobie premlčania je čas, v ktorom môžete zmeniť svoje daňové priznanie a požiadať o úver alebo vrátenie dane, alebo čas, v ktorom môže IRS vymerať dodatočnú daň.
Nasledujúce informácie pochádzajú priamo z IRS.gov, v ktorom sa uvádza, ako dlho sa majú uchovávať daňové priznania. Uvedené roky začínajú po podaní návratu. Všetky priznania podané pred dátumom splatnosti sa považujú za podané v deň splatnosti.
- Ak sa na vás nevzťahujú situácie (4), (5) a (6) uvedené nižšie, uschovajte si záznamy tri roky. Uchovávajte záznamy tri roky od dátumu podania pôvodného daňového priznania alebo dva roky od dátumu zaplatenia dane, podľa toho, čo nastane neskôr, ak požiadate o úver alebo vrátenie platby po podaní žiadosti o vrátenie.Uchovajte záznamy sedem rokov, ak podáte žiadosť o stratu z bezcenných cenných papierov alebo odpočtu nedobytných pohľadávok.Uchovajte záznamy šesť rokov, ak neoznámite príjem, ktorý by ste mali nahlásiť, a je to viac ako 25% hrubého príjmu uvedeného vo vašom priznaní.Uchovajte záznamy na neurčito, ak nepodáte priznanie.Uchovávajte záznamy na neurčito, ak podáte podvodné priznanie. štyri roky po dátume splatnosti alebo zaplatenia dane, podľa toho, čo nastane neskôr.
Dôležité otázky
Pri rozhodovaní, či chcete dokument ponechať alebo ho vyhodiť, by sa mali na každý záznam vzťahovať nasledujúce otázky:
Sú záznamy spojené s majetkom?
IRS uvádza, že vedie záznamy, ktoré sa týkajú majetku, až do uplynutia doby premlčania za rok, v ktorom nakladáte s majetkom v daňovom postavení. Dôvodom uloženia týchto záznamov je určenie odpisov, amortizácie alebo odpočtu vyčerpania a určenie zisku alebo straty pri predaji alebo vyradení majetku.
Všeobecne platí, že ak ste dostali nehnuteľnosť na nezdaniteľnej burze, váš základ v tomto vlastníctve je rovnaký ako základ majetku, ktorý ste sa vzdali, zvýšené o všetky peniaze, ktoré ste zaplatili. Musíte uchovávať záznamy o starom majetku, ako aj o novom majetku, až do uplynutia obdobia obmedzení pre rok, v ktorom nakladáte s novým majetkom v daňovom postavení.
Čo by som mal robiť so svojimi záznamami na iné účely?
IRS uvádza, že keď sa daňové záznamy už nevyžadujú na konkrétne daňové účely, nevyhadzujte ich, kým nie je istota, že nebudú potrebné z iných dôvodov. Ostatné orgány mnohokrát požadujú daňové doklady pre svoje vlastné účely. Poisťovacie spoločnosti alebo veritelia vás často žiadajú, aby ste uchovávali súbory dlhšie, ako vyžaduje IRS. Ak máte pochybnosti, zahrajte si ich a uchovajte záznamy.
Štatistika poradcu
Ak IRS zistí podstatnú chybu vo vašom súčasnom priznaní, mohli by sa vrátiť do svojej daňovej histórie o šesť rokov a preskúmať. Možno však budete chcieť udržať svoje výnosy ešte dlhšie. Vaše daňové záznamy sumarizujú váš finančný život. Obsahujú dôležité údaje o nákladových základoch, ktoré bude odteraz ťažké nájsť o niekoľko rokov. Toto je dnes menší problém, pretože správcovia účtov sú teraz povinní vykazovať a prenášať údaje o nákladoch s aktívami. Ale prečo sa spoliehať na správcu, keď máte informácie? Váš návrat tiež potvrdí váš príjem a či ste prispeli do dôchodkového plánu. Podľa osvedčených postupov by ste sa mali čo najskôr držať daňových priznaní a podporných dokumentov. V tejto dobe elektronického uchovávania a uchovávania záznamov je ľahké robiť to.
Neal Frankle, CFP®
Skupina zdrojov bohatstva Westlake Village, CA
![Ako dlho by som mal viesť daňové záznamy? Ako dlho by som mal viesť daňové záznamy?](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/556/how-long-should-i-keep-my-tax-records.jpg)