Obsah
- Príjem a zdaňovanie dávok
- Skupina daňových poplatníkov
- Ako znížiť daň zo sociálneho zabezpečenia
Každý musí platiť príslušné príspevky na sociálne zabezpečenie z príjmu, a to aj tých, ktorí pracujú po dosiahnutí plnoletošného veku. Práca po dosiahnutí úplného veku odchodu do dôchodku môže v budúcnosti zvýšiť dávky sociálneho zabezpečenia, pretože príspevky na sociálne zabezpečenie sa naďalej platia.
Kľúčové jedlá
- V závislosti od vášho príjmu môžete zaplatiť daň z príjmu z časti vášho príjmu zo sociálneho zabezpečenia. Do roku 2020 budú páry, ktoré podávajú spoločne s kombinovaným príjmom medzi 32 000 a 44 000 dolárov, musieť zaplatiť daň až z 50% svojich dávok. Ak je kombinovaný príjem vyšší ako 44 000 dolárov, bude zdanený až z 85% svojich výhod. Pre jednotlivcov sú tieto limity príjmu medzi 25 000 až 34 000 dolárov pre 50% a viac ako 34 000 dolárov pre 85%. Niektoré štáty tiež zdaňujú príjem zo sociálneho zabezpečenia oddelený od toho, čo požaduje IRS.
Príjem a zdaňovanie dávok
Pokračovanie v práci však môže znížiť prípadné súčasné platby dávok, ktoré sa poberajú počas celého roku dosiahnutia plnoleto vého veku, podľa limitu Správy sociálneho zabezpečenia, ktorý sa každý rok mení.
Ak sa napríklad v júli dosiahne plný vek odchodu do dôchodku, celkový príjem získaný od januára do júla musí byť pod hranicou alebo dávky sociálneho zabezpečenia sa znížia o 1 dolár na každých 3 doláre nad limit, čo je 48 600 dolárov do roku 2020.
Tieto peniaze má v držbe Správa sociálneho zabezpečenia a postupne sa vyplácajú, keď daňovník prestane fungovať. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa príjmu dosiahnutého po mesiaci, v ktorom sa dosiahne plný vek odchodu do dôchodku, keď sa vypláca celá výška dávky bez ohľadu na to, koľko príjmu sa zarobí.
Skupina daňových poplatníkov
Avšak poberanie dávok sociálneho zabezpečenia pri pokračovaní v práci môže mať neočakávaný negatívny dôsledok toho, že daňovníka zarazí do vyššej daňovej skupiny. Väčšina ľudí zabúda, že určité percento dávok sociálneho zabezpečenia môže byť zdanených - až 85% - v závislosti od štatútu a kombinovaného príjmu vrátane polovice dávok sociálneho zabezpečenia.
Niektoré štáty tiež zdaňujú dávky sociálneho zabezpečenia. Z vyplácania dávok sociálneho zabezpečenia je možné vyberať dane vyplnením formulára IRS W-4V alebo vyžiadaním formulára žiadosti o dobrovoľné zadržanie online. V súčasnosti existuje 13 štátov, v ktorých vaše dávky sociálneho zabezpečenia môžu byť zdaniteľné aj na úrovni štátu, aspoň pre niektorých poberateľov. Ak žijete v niektorom z týchto štátov - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nové Mexiko, Severná Dakota, Rhode Island, Utah, Vermont alebo Západná Virgínia - obráťte sa na príslušnú štátnu daňovú agentúru. Rovnako ako v prípade federálnej dane, aj to, ako tieto agentúry zdaňujú sociálne zabezpečenie, sa líši podľa príjmu a ďalších kritérií.
Ako znížiť dane zo sociálneho zabezpečenia
Existuje niekoľko nápravných opatrení pre tých, ktorí sú zdanení svojimi dávkami sociálneho zabezpečenia. Asi najzreteľnejším riešením je zníženie alebo vylúčenie úrokov a dividend, ktoré sa používajú vo vzorci dočasného príjmu. V obidvoch vyššie uvedených príkladoch by daňoví poplatníci znížili svoju daň zo sociálneho zabezpečenia, ak by okrem svojich ostatných príjmov nemali priznateľné investičné príjmy.
Riešením by preto mohlo byť premenu vykazovaného investičného príjmu na príjem odložený z daní, napríklad z anuity, ktorá sa v roku 1040 neobjaví, kým nebude stiahnutá. Ak máte v vkladových certifikátoch (CD) 200 000 dolárov, ktoré zarábajú 3%, čo predstavuje 6 000 dolárov ročne, čo sa bude počítať ako dočasný príjem. Rovnaký nárast 200 000 dolárov v rámci anuity s úrokom reinvestovaným späť do anuity však pri výpočte predbežného príjmu skutočne prinesie vykazovaný úrok vo výške 0 USD.
Vo všeobecnosti sa anuity stanú zdaniteľnými príjmami, keď sa berú ako rozdelenia v závislosti od typu účtu. Preto prakticky každý investor, ktorý nevynakladá všetky úroky zaplatené z CD alebo iného zdaniteľného nástroja, môže mať prospech z presunu aspoň časti svojich aktív na daňovo odloženú investíciu alebo účet.
Ďalším možným riešením môže byť jednoducho pracovať o niečo menej, najmä ak ste blízko alebo blízko limitu zdanenia vašich výhod. V prvom uvedenom príklade, ak by Jim presunul svoje zdaniteľné investície do anuity a zarobil menej o 1 000 dolárov, nemal by prakticky žiadne zdaniteľné výhody. Presunutie investícií zo zdaniteľných účtov na tradičné alebo Roth IRA tiež dosiahne rovnaký cieľ za predpokladu, že nebudú prekročené limity financovania.
Štatistika poradcu
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Pokiaľ pracujete a máte zárobok, či už ako samostatne zárobkovo činná osoba alebo pre zamestnávateľa, budete musieť prispievať na sociálne zabezpečenie.
To, či musíte alebo nemusíte platiť dane z vašich dávok sociálneho zabezpečenia, závisí od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI). Ak je váš MAGI nad určitým prahom pre váš stav registrácie (napr. Spoločné alebo samostatné podanie manželstva), vaše dávky by boli zdaniteľné. Až 85% dávok sociálneho zabezpečenia daňovníka je zdaniteľných.
![Platenie daní zo sociálneho zabezpečenia zo zárobkov po dosiahnutí úplného veku odchodu do dôchodku Platenie daní zo sociálneho zabezpečenia zo zárobkov po dosiahnutí úplného veku odchodu do dôchodku](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/933/paying-social-security-taxes-earnings-after-full-retirement-age.jpg)