Čo je to konverzia?
Rekonverzia je metóda, ktorú jednotlivci používajú na minimalizáciu daňového zaťaženia pri konverzii IRA opätovným charakterizovaním súm prevedených Roth IRA na tradičnú IRA a následným prevodom týchto aktív späť na Roth IRA. Spätné preplatenie môže daňovníkovi pomôcť ušetriť peniaze na potenciálnych nákladoch na konverziu účtu nastavením sumy, na ktorú sa zdaňuje, na hodnotu prebytku, nie na pôvodnú hodnotu účtu. Opätovné prepočty môžu byť užitočné napríklad vtedy, ak hodnota účtu klesne a investor si ho želá previesť a platiť dane iba prepočítanú hodnotu.
Kľúčové jedlá
- Prevod sa používa na obmedzenie daňového zaťaženia pri konverzii IRA. Prevod môže pomôcť ušetriť náklady na konverziu účtu. Účty môžete prevádzať iba v určitých obdobiach roka.
Ako funguje konverzia
Opätovná konverzia účtu IRA sa môže uskutočniť iba v určitých obdobiach roka. Investori, ktorí sa chcú vrátiť na Roth IRA, musia počkať do začiatku nového daňového roka nasledujúceho po daňovom roku, ktorý recharakterizovali, alebo minimálne 30 dní po dokončení recharakterizácie, podľa toho, čo nastane neskôr.
Napríklad, ak ste opätovne charakterizovali príspevok na konverziu 15. decembra 2009, nebude možné uskutočniť konverziu do 15. januára 2010. Ak vykonáte konverziu pred týmito limitmi, táto konverzia sa bude považovať za neúspešnú konverziu zo strany IRS a ak ak nebude opravená, môže mať za následok nadmerný príspevok do Roth IRA. Neúspešné konverzie sa budú jednoducho považovať za distribúciu z tradičnej IRA alebo za príspevky od Roth IRA. A pretože príspevky do Roth IRA majú pomerne minimálny limit, potom je investor v riziku vytvorenia nadmerného príspevku do IRA, ktorý by mohol viesť k statnému 10% sankcii za včasnú distribúciu spolu s pravidelnou daňou z príjmu. Investori by si mali tiež uvedomiť, že IRS v roku 1999 vydali nariadenia stanovujúce limity na konverzie.
Príklad prepočtu
Príkladom toho, ako by mohla vyzerať premena, by bolo, keby sa Sally rozhodla zmeniť svoju tradičnú IRA na Rothovu IRA. Pretože jej tradičná IRA jej neslúžila dobre na účely odpočítania dane alebo podľa toho, ako by mala rásť, rozhodla sa Sally zmeniť účet. V čase konverzie bola jej tradičná IRA ocenená na 200 000 dolárov, ale s konverziou sa hodnota investície znížila na 100 000 dolárov. Ak by mala taký veľký rozdiel v hodnote, keby si viedla účet tak, ako bol, platila by dane z väčšej hodnoty. Aby sa predišlo plateniu nepotrebných daní, Sally sa potom rozhodla prehodnotiť konverziu, a teda zdaniť nižšiu hodnotu.
![Definícia konverzie Definícia konverzie](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/104/reconversion.jpg)