Formulár SEC 10 je podaním na Komisiu pre cenné papiere a burzy (SEC), známe tiež ako všeobecný formulár na registráciu cenných papierov. Používa sa na registráciu triedy cenných papierov pre potenciálne obchodovanie na amerických burzách. Každá spoločnosť s viac ako 10 miliónmi dolárov na celkových aktívach a 750 alebo viac akcionárov je povinná predložiť formulár 10 s SEC. Každá spoločnosť, ktorá nedosahuje tieto limity, môže vyplniť formulár 10 dobrovoľne. Vyhlásenie o registrácii na formulári 10 nadobúda účinnosť šesťdesiat dní po podaní.
Podanie formulára SEC 10 je nevyhnutným, ale nedostatočným krokom na registráciu cenných papierov na obchodovanie. Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA) musí schváliť obchodovanie s cennými papiermi.
Po nadobudnutí účinnosti registračného vyhlásenia sa spustia ďalšie požiadavky na podávanie správ. Emitent musí predkladať výročné správy (10-K), štvrťročné správy (10-Q), súčasné správy (8-K) a ročné splnomocnenia. Okrem toho sa na vedenie a akcionárov vzťahujú požiadavky na vykazovanie skutočného vlastníctva uvedené v oddieloch 13 a 16 zákona o burze cenných papierov z roku 1934.
Prvky formulára SEC 10
Všeobecný formulár na registráciu cenných papierov obsahuje tieto položky, ktoré je potrebné poskytnúť:
- Obchodné faktory faktora financovaniaFinančné informácieBezpečnostné vlastníctvo určitých oprávnených vlastníkov a vedenieRiaditelia a výkonní riaditeliaVýkonné odškodnenieVýkonné vzťahy a súvisiace transakcie a nezávislosť riaditeľaLegálne konanieTrhové ceny a dividendy z registrovaného vlastného imania a súvisiaceho akcionárskeho podieluVýznamný predaj neregistrovaných cenných papierov a emitentov a emitentov cenných papierov. Vyhlásenia a doplňujúce údajeZmeny a nezhody účtovníkov o účtovných a finančných výkazochFinančné výkazy a výstavy
