DEFINÍCIA SEC Formulár 424B5
Formulár SEC 424B5 je formulár prospektu, ktorý spoločnosti musia podať, aby zverejnili informácie uvedené vo formulároch 424B2 (podané v súvislosti s primárnou ponukou cenných papierov) a 424B3 (podané v prípade významných zmien prospektu). Formulár SEC 424B5 uvádza aktualizované informácie o prospekte, skutočnosti alebo udalosti z predtým vyplnených formulárov.
VYDÁVANIE DOLE SEK Formulár 424B5
Formulár SEC 424B5 sa musí podať do dvoch pracovných dní od dátumu stanovenia ponukovej ceny alebo dátumu prvého použitia nasledujúceho po dátume účinnosti verejnej ponuky alebo predaja cenných papierov spoločnosťou. Spoločnosti sú povinné vyplniť prospektový formulár 424B5 v súlade s pravidlom 424 písm. B) bodom 5 zákona o burze cenných papierov z roku 1933.
Formulár SEC 424B5 a zákon o burze cenných papierov z roku 1933
Zákon o cenných papieroch z roku 1933 bol prijatý s cieľom zabezpečiť, aby všetky nové ponuky cenných papierov pre verejnosť boli dôkladne preskúmané prostredníctvom náležitej starostlivosti a aby riziká a výhody boli jasne uvedené vo vyhlásení o registrácii a v prospekte. Tým sa má zabezpečiť, aby všetci potenciálni investori mali úplné vedomosti predtým, ako podstúpia neprimerané riziko a stratia peniaze.
Komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) je federálna regulačná agentúra zodpovedná za presadzovanie zákona. Každá strana, ktorá úmyselne porušuje zákon z roku 1933, je vo väzení päť rokov, pokuta 10 000 dolárov alebo oboje. V tomto zákone sú tiež riaditelia, advokáti, účtovníci, upisovacie syndikáty a všetky osoby, ktoré podpísali registračné vyhlásenie, občianskoprávne zodpovedné za nepravdivé a zavádzajúce vyhlásenia, ktoré obsahuje registračné vyhlásenie a / alebo prospekt.
Zákon je tak prísny, pretože bol vytvorený na päte krachu akciového trhu z roku 1929, ktorý bol čiastočne spôsobený nedostatočnou transparentnosťou. Tento právny predpis mal teda dva hlavné ciele: zabezpečiť väčšiu transparentnosť v účtovnej závierke a zaviesť zákony proti nesprávnemu vykazovaniu a podvodom na trhoch s cennými papiermi.
Formulár SEC 424B5 a počiatočné verejné ponuky
Ak sa v prospekte spoločnosti vyskytnú nejaké významné zmeny pred začatím verejnej ponuky (IPO), musí sa vyplniť formulár SEC 424B5. IPO sa často vyskytujú pre menšie, mladšie spoločnosti hľadajúce kapitál na rozšírenie; IPO však môžu byť aj veľké spoločnosti v súkromnom vlastníctve, ktoré sa chcú stať verejne obchodovanými. Vo väčšine IPO spoločnosť, ktorá sa stáva verejnou spoločnosťou alebo emitentom, získa pomoc upisovacej spoločnosti. Tento upisovateľ, často investičná banka, pomáha určiť, aký druh cenného papiera má vydať, najlepšiu ponúkanú cenu, množstvo vydaných akcií a čas na uvedenie obchodu na trh.
![Sek. Forma 424b5 Sek. Forma 424b5](https://img.icotokenfund.com/img/crime-fraud/521/sec-form-424b5.jpg)