Majitelia malých podnikov majú na výber niekoľko možností, pokiaľ ide o plánovanie odchodu do dôchodku. Tradičné IRA alebo Roth môžu poskytnúť dobrý štart sporenia na dôchodok, ale úspešní vlastníci firiem často potrebujú plán, ktorý im umožní odložiť oveľa väčšie sumy ročne.
SEP-IRA boli zavedené ako spôsob, ktorý umožňuje majiteľom malých podnikov vytvoriť dôchodkový účet pre svoje podniky bez bolesti hlavy, ktorá je súčasťou plánov sponzorovaných ERISA. Následnou finančnou legislatívou sa však vytvoril systém Solo 401 (k), ktorý tiež ponúka zjednodušený spôsob, ako majiteľom firiem ušetriť na dôchodok a využívať niektoré z výhod plánu 401 (k), ktoré nie sú k dispozícii v prípade SEP. Ale ktorý typ účtu je lepší?
Ako fungujú
SEP-IRA existujú už desaťročia a pre vlastníkov firiem sú pravdepodobne stále najjednoduchším spôsobom, ako ušetriť na dôchodok. Tieto plány majú čisto podiel na zisku a umožňujú vlastníkovi prispievať pre seba a všetkých oprávnených zamestnancov.
Suma, ktorá sa môže prispieť, je nižšia až do 25% podnikových výnosov (20% v prípade samostatného vlastníctva spoločnosti s jediným spoločníkom LLC) alebo 57 000 dolárov do roku 2020 (56 000 dolárov za rok 2019). Jednou z hlavných výhod SEP je ich relatívna jednoduchosť v porovnaní s prísnymi požiadavkami na podávanie správ, ktoré prichádzajú s kvalifikovanými plánmi, dokonca aj s tými, ktoré sú určené pre samostatne zárobkovo činné osoby, ako sú Keoghove plány.
Plány Solo 401 (k) sú relatívne nedávnym prírastkom do komunity dôchodkových plánov. Tieto plány sú určené výlučne pre živnostníkov, ktorí majú iba jedného zamestnanca (vlastníka). Tento typ dôchodkového sporiaceho účtu, ktorý sa tiež nazýva individuálne alebo samostatne zárobkovo činné plány 401 (k), sa všeobecne považuje za lepšiu voľbu pre individuálnych lekárov ako pre SEP-IRA, pretože ponúka aj tieto vlastnosti:
- Odklady zamestnancov: Na rozdiel od plánov SEP umožňujú Solo 401 (k) s účastníkom uskutočňovať osobitný príspevok zamestnanca, ako aj príspevok na zdieľanie zisku. To umožňuje majiteľovi prispievať do plánu na rok 2020 až 19 500 dolárov (19 000 dolárov na rok 2019), aj keď podnik v týchto rokoch stratí peniaze. Príspevky na prevzatie: Solo 401 (k) s umožňuje majiteľovi poskytnúť rovnakú sumu ako SEP (pozri vyššie uvedené limity), ale tiež umožňujú účastníkom vo veku 50 a viac rokov prispievať dodatočnými 6 500 USD do roku 2020 (6 000 USD za rok 2019) ako príspevky na dobehnutie. Príspevky Roth: Plány Solo 401 (k) umožňujú príspevky Roth, ktoré môžu majiteľovi umožniť nahromadenie značného množstva peňazí bez dane v priebehu času. SEP-IRA umožňujú iba tradičné príspevky pred zdanením. Poskytovanie pôžičiek: Plány Solo 401 (k) môžu účastníkom umožniť čerpať pôžičku rovnajúcu sa menšiemu z 50% zostatku plánu alebo 50 000 USD. Pôžičky nie sú k dispozícii s plánmi SEP.
IZP SEP však zamestnávateľom umožňujú vyplácať príspevky do dôchodkového plánu v mene zamestnancov, hoci môžu vylúčiť pracovníkov na čiastočný úväzok, tých, ktorí majú menej ako 21 rokov a tých, ktorí nepracovali pre zamestnávateľa najmenej dva z posledných piatich rokov., Limity príspevkov sú rovnaké ako pre majiteľa s tým rozdielom, že ide o nižší dolárový limit alebo o 25% z celkovej náhrady zamestnanca. SEP-IRA môžu byť zriadené kedykoľvek pred podaním daňového priznania vlastníkom firmy, zatiaľ čo individuálne príspevky 401 (k) musia byť zaplatené do 31. decembra predchádzajúceho roka, aby sa mohli započítavať do daňového priznania.
Spodný riadok
Majitelia malých podnikov majú dnes viac možností, pokiaľ ide o sporenie na dôchodok. Tí, ktorí majú zamestnancov na plný úväzok, môžu sporiť na dôchodok pomocou SEP-IRA, zatiaľ čo jednotliví odborníci si môžu vybrať medzi týmto a individuálnym plánom 401 (k), ktorý má vyššie limity príspevkov a ďalšie výhody. Viac informácií o plánoch odchodu do dôchodku a účtoch nájdete na stránkach Publikácie 575 a 590 z webovej stránky IRS alebo sa obráťte na svojho finančného poradcu.
