Obsah
- Coverdell Sporiace účty
- Účty UGMA / UTMA
- Predplatené školné
- Účty zdaniteľné
Od svojho uvedenia na trh v roku 1996 sa 529 plán úspor na vysokej škole považuje za jedno z najlepších dostupných vozidiel pre tieto úspory na vysokej škole. Tento plán sa teraz rozšíril aj na vzdelávanie K-12 podľa zákona o daňových poplatkoch a pracovných príležitostiach.
Federálne oslobodenie daní od daní, ak sa použije na výdavky na vysokoškolské vzdelávanie, v kombinácii s veľmi vysokými limitmi príspevkov, robí z týchto plánov ideálnu voľbu pre úspory na vysokej škole. Existujú dva hlavné typy 529 plánov - predplatené školné a sporiace plány. V prípade predplateného školného sú peniaze vyplácané vopred za školné a poplatky pre deti na určitých školách. Plány sporenia sú podobné ako IRA a považujú sa za investičné nástroje zvýhodnené daňami. Niektoré programy ponúkajú dodatočnú výhodu odpočtov zo štátnych daní za príspevky uskutočnené v rámci ich programov.
Pretože 529 plánov je celkovo úsporných pre vysokú školu, nie sú ideálnou voľbou v každej situácii. V závislosti od individuálnych okolností sú k dispozícii ďalšie možnosti úspory na vysokej škole, ktoré môžu byť ideálnejšie. Keďže náklady na vysokú školu naďalej rastú, sporitelia si musia byť vedomí všetkých možných výhod.
Kľúčové jedlá
- Úsporný plán na úrovni 529 - ktorý ponúka úspory oslobodené od dane, ak sa používajú na náklady na vysokoškolské vzdelávanie, a veľmi vysoké limity príspevkov - je ideálnou voľbou pre mnoho ľudí, ktorí chcú platiť za vzdelávanie. Coverdell Education Savings Account (ESA) je dobrý alternatíva, ktorá ponúka viac investičných možností a výbery bez dane pre základné a sekundárne náklady, ako aj pre vysoké školy.UGMA / UTMA sú účty, na ktorých sa majú zostatky použiť v prospech dieťaťa, ale nie výlučne na vzdelávanie; účty sú zdaňované nižšou sadzbou dane pre deti a možnosti investovania sú široké. Plány plateného školného umožňujú študentom nakupovať budúce školné za súčasné sadzby a dlhodobo tak šetria peniaze; Zúčastňujú sa však iba niektoré školy a možnosti investícií sú obmedzené. Účty podliehajúce zdaneniu, hoci nie sú zamerané na úspory na vysokej škole, sú tiež spôsob, ako rodičia ušetriť peniaze na vzdelanie dieťaťa; účty nemajú osobitné daňové výhody a sú vedené v mene rodičov.
Coverdell Sporiace účty
Jednou z nevýhod 529 plánov je, že niektoré môžu ponúkať relatívne obmedzený výber možností. Mnoho plánov sa rozšírilo s cieľom zvýšiť svoje dostupné investičné možnosti vrátane portfólií na základe veku a rizika. Tí, ktorí nie sú spokojní s voľbami v rámci svojho štátneho plánu, môžu považovať Coverdell Education Savings Account (ESA) za atraktívnu možnosť.
Účty spoločnosti Coverdell riešia problém obmedzených investičných možností tým, že umožňujú investície do takmer všetkých cenných papierov, ako sú akcie, dlhopisy a fondy. Majú ďalšiu výhodu v tom, že umožňujú výber daní bez dane pre kvalifikované základné, sekundárne a vysoké školy, zatiaľ čo v 529 plánoch sa toto ustanovenie týka iba nákladov na vysoké školy.
Nízke limity príspevkov a vekové obmedzenia sú nevýhodami spoločnosti Coverdell. Celkový limit plánu príspevkov pre Coverdell je iba 2 000 dolárov ročne a neindexuje infláciu. Zostatky v pláne sa musia tiež vybrať do času, keď príjemca dosiahne 30, pokiaľ sa neprevedie na iného člena rodiny.
Niektoré z týchto alternatív plánu 529 nie sú také známe ako plán 529, ale väčšina investorov by ich mala zvážiť aspoň.
Účty UGMA / UTMA
Jednotný účet pre darcov maloletých (UGMA) a jednotný prevod na maloletý účet (UTMA) neposkytujú daňové výhody programu 529, ale majiteľom účtov umožňujú veľkú voľnosť pri rozhodovaní o tom, kam peniaze pôjdu a ako sa použijú.,
Zostatky na účte sa majú používať v prospech dieťaťa, nie sú však osobitne určené na vysokú školu. To môže byť obzvlášť užitočné pre rodičov, ktorí si nie sú istí, či ich dieťa skutočne pôjde na vysokú školu. Rovnako ako Coverdell, investičné možnosti pre UGMA / UTMA sú prakticky neobmedzené.
Výbery z účtov UGMA / UTMA sú zdaniteľné, aj keď podľa daňovej sadzby dieťaťa, ktorá je zvyčajne najnižšou hranicou. Pre tých, ktorí chcú použiť zostatky na týchto účtoch na vysokoškolské vzdelávanie, by mohol byť ovplyvnený potenciál na získanie finančnej pomoci. Keďže zostatky na účtoch UGMA / UTMA sa považujú za aktíva, zatiaľ čo zostatky na 529 sú vyňaté, môže sťažiť získanie finančnej pomoci.
Pokiaľ ide o dane, pravidlá týkajúce sa spôsobu fungovania plánov sú uvedené v oddiele 529 zákonníka o vnútorných príjmoch; zo zákona sa tieto plány nazývajú „Kvalifikované školné“, ale často sa označujú ako „Plány podľa oddielu 529“.
Predplatené školné
Predplatené plány školného sú relatívne novšou možnosťou úspory na vysokých školách. Tieto plány umožňujú študentom nakupovať budúce kredity za školné pri súčasných sadzbách, čo vedie k výrazným potenciálnym úsporám nákladov na cestách. Investície do týchto plánov sú vo všeobecnosti podobnejšie ako 529 plánov v tom, že plány ponúkajú ponuku možností, ktoré zvyčajne zahŕňajú podielové fondy.
Hlavnú nevýhodu zostatku predplateného školného je možné použiť iba na zúčastnených vysokých školách a univerzitách. Zostatky v týchto plánoch sú zvyčajne použiteľné iba na školné. Náklady na izbu a stravu sú oprávnené iba v zriedkavých prípadoch.
Účty zdaniteľné
Účty podliehajúce dani sú vedené v mene rodičov a neposkytujú žiadne konkrétne daňové výhody, ale zachovávajú vlastníctvo akýchkoľvek zostatkov v mene rodičov. Aj keď sa účet môže použiť na výdavky na vysokú školu alebo na akýkoľvek iný účel pre dieťa, nie je nevyhnutne zaviazaný, takže rodičia môžu slobodne používať zostatky na účte na akýkoľvek účel bez sankcií za výber, ktoré môžu sprevádzať vyššie uvedené možnosti.
![4 Smart 529 plánuje alternatívy, ktoré je potrebné zvážiť 4 Smart 529 plánuje alternatívy, ktoré je potrebné zvážiť](https://img.icotokenfund.com/img/android/957/4-smart-529-plan-alternatives-consider.jpg)