Čo je plán 403 (b)?
Program 403 b) (napísaný rôzne ako plán 403b alebo 403 b) je dôchodkovým účtom pre určitých zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od dane. Medzi účastníkov patria učitelia, správcovia škôl, profesori, štátni zamestnanci, zdravotné sestry, lekári a knihovníci. Na týchto plánoch sa môžu zúčastňovať aj náboženskí ministri. Všimnite si však, že existuje špeciálny typ plánu - 403 (b) (9) - ktorý je určený špeciálne pre zamestnancov náboženských inštitúcií.
Kľúčové jedlá
- 403 (b) sa podobajú 401 (k) s, ale slúžia skôr zamestnancom verejných škôl a organizáciám oslobodeným od daní ako pracovníkom v súkromnom sektore. Výhody 403 (b) v porovnaní so 401 (k) môžu zahŕňať rýchlejšie získavanie oprávnení vašich finančných prostriedkov a schopnosť poskytovať ďalšie dobiehajúce príspevkyVý výber investícií však môže byť obmedzený na 403 (b) a niektoré účty ponúkajú menšiu ochranu pred veriteľmi ako 401 (k) s.
Pochopenie plánu 403 b)
Charakteristiky a výhody plánu 403 (b) sú do značnej miery podobné tým, ktoré sú obsiahnuté v pláne 401 (k). Obidva majú rovnaké základné limity príspevkov - 19 500 dolárov v roku 2020. Kombinácia príspevkov zamestnancov a zamestnávateľov je obmedzená na 57 000 dolárov v roku 2020 (56 000 USD v roku 2019) alebo na 100% posledného ročného platu zamestnanca. možnosti a požadujú od účastníkov, aby dosiahli vek 59 ½, aby vybrali prostriedky bez toho, aby im vznikli pokuty. Rovnako ako program 401 (k), plán 403 (b) ponúka 6 500 dolárov dobiehajúce príspevky pre tých 50 a viac rokov (6 000 dolárov v roku 2019). Ponúka tiež špeciálny plán pre tých, ktorí majú 15 a viac rokov služby u toho istého zamestnávateľa (pozri nižšie).
Aj keď to nie je príliš bežné, vaša pracovná situácia by mohla skončiť, čo vám umožní prístup k plánu 401 (k) a 403 (b). V týchto prípadoch môžu zamestnanci prispievať na oba účty. Váš celkový príspevok do oboch programov však nesmie prekročiť limit 19 500 USD (19 000 USD v roku 2019), pričom sa nezapočítava žiadny príspevok na dobehnutie 401 (k).
403 (b) Plán
Výhody dôchodkového plánu 403 b)
Zisky a výnosy zo súm v pravidelnom pláne 403 b) sú odložené až do ich výberu. Zisky a výnosy zo súm uvedených v Roth 403 b) sú odložené, ak sú výbery kvalifikovaným rozdelením.
Zamestnanci s písmenom 403 písm. B) môžu mať tiež nárok na rovnaké príspevky, ktorých poskytovanie sa líši v závislosti od zamestnávateľa. Plány, ktoré takýto zamestnávateľ neponúkajú, pripravujú zamestnancov o to, aby im poskytovali v podstate voľné peniaze, ale môžu viesť k zníženiu počtu zákazníkov. náklady. Od tých 403 písm. B), ktoré nemajú zodpovedajúce príspevky, sa nevyžaduje, aby spĺňali zložité pravidlá dohľadu podľa zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), čo znamená, že ich administratívne poplatky môžu byť nižšie ako za 401 k) alebo iné dotknuté fondy. na väčší dohľad. (Stav, ktorý nepatrí medzi subjekty ERISA, má však aj niektoré potenciálne nevýhody pre majiteľov účtov, ako je uvedené nižšie.)
Mnoho 403 (b) plánuje poskytnúť finančné prostriedky na kratšie obdobie ako 401 (k) s, a niektoré dokonca umožňujú okamžité pridelenie finančných prostriedkov, čo 401 (k) zriedkavo robí. Ak má zamestnanec 15 alebo viac rokov služby v určitých neziskových organizáciách alebo vládnych agentúrach, môže byť schopný dodatočne prispieť k plánu 403 (b), ktorý tí, ktorí majú plán 401 (k), nemôže, Podľa tohto ustanovenia môžete prispievať dodatočnými 3 000 $ ročne až do limitu životnosti 15 000 USD. A na rozdiel od zvyčajných ustanovení o dohľade nad dôchodkom nemusíte mať 50 rokov a viac, aby ste to mohli využiť. Musíte však pracovať pre toho istého oprávneného zamestnávateľa celých 15 rokov.
403 b) plány sú vyňaté z nediskriminačného testovania, ktorého cieľom je zabezpečiť, aby zamestnanci na úrovni riadenia alebo vysoko kompenzovaní zamestnanci nedostali neprimerane viac výhod z dôchodkového plánu ako ostatní pracovníci.
Nevýhody plánu 403 b)
Rovnako ako v prípade 401 (k), finančné prostriedky vybrané z programu 403 (b) pred dosiahnutím veku 59½ rokov podliehajú daňovej sankcii vo výške 10%, aj keď za určitých okolností, ako je napríklad oddelenie od zamestnávateľa vo veku 55 rokov a viac, sa môžete vyhnúť sankcii., ktoré musia zaplatiť kvalifikované lekárske výdavky alebo sa stať zdravotne postihnutým.
A bod 403 písm. B) môže ponúkať užší výber investícií ako iné typy dôchodkových plánov. Dôvod: 401 (k) s majú tendenciu spravovať spoločnosti podielových fondov, a tak ponúkajú množstvo rôznych a všestranných investičných možností. Väčšina programov 403 b) teraz ponúka aj výber podielových fondov, aj keď vo väčšine prípadov je súčasťou zmluvy s variabilnou anuitou. Zmluvy o fixných a variabilných zmluvách a vzájomné fondy sú však jediným typom investícií povolených v rámci týchto plánov; iné cenné papiere, ako sú akcie a investičné fondy do nehnuteľností (REIT), sú zakázané.
Existencia investičnej možnosti, ktorá 403 písm. B) s láskavosť je prinajlepšom zmiešané požehnanie. Keď bolo v roku 1958 vynaložené číslo 403 (b), bolo známe ako anuita chránená daňami. Aj keď sa časy zmenili a plány 403 (b) môžu teraz ponúkať vzájomné fondy, ako už bolo uvedené, mnohí stále zdôrazňujú renty. Tieto investície majú určité výhody, ale finanční poradcovia často odporúčajú, aby neinvestovali do anuít v prípade 403 b) a do iných investičných plánov odložených z daní z rôznych dôvodov.
Všimnite si, že 403 (b) s, ktoré nemajú ochranu ERISA, ako je to typicky v prípade tých, ktorým chýbajú zápasy zamestnávateľov, môže chýbať rovnaká úroveň ochrany pred veriteľmi ako typy, ktoré vyžadujú súlad s ERISA, vrátane 401 (k) s. Ak ste vystavení riziku, že vás veritelia prenasledujú, obráťte sa na miestneho zástupcu, ktorý chápe nuansy vášho štátu. Zákony môžu byť zložité.
Medzi ďalšie nevýhody iných ako ERISA 403 písm. B) patrí oslobodenie od nediskriminačného testovania. Toto testovanie, ktoré sa vykonáva každý rok, má za cieľ zabrániť zamestnancom na úrovni riadenia alebo vysoko kompenzovaným zamestnancom získať neprimeranú sumu výhod z daného plánu. Nedostatok ochrany ERISA tiež znamená, že plán nemusí spĺňať štandardy ERISA, aby sa zaistila bezpečnosť plánu.
