Čo je plán 408 (k)?
Účet 408 (k), bežne označovaný ako plán zjednodušeného dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (SEP), je dôchodkovým sporením sponzorovaným zamestnávateľom. Plán 408 (k) je zjednodušená verzia obľúbeného plánu 401 (k); je však určený pre menšie spoločnosti, napríklad pre spoločnosti s menej ako 25 zamestnancami. Je k dispozícii aj samostatne zárobkovo činným osobám. Tento plán umožňuje zamestnancom prispievať na účet dolárov pred zdanením, čím znižujú svoje čisté príjmy za rok. To má za následok daňové úspory pre prispievateľa.
Kľúčové jedlá
- 408 (k), známy tiež ako zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP), je zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán podobný programu 401 (k). 408 (k) plán je k dispozícii spoločnostiam s 25 alebo menej zamestnancami. príspevky sú povolené v pláne 408 (k).408 (k) sú plány dostupné pre samostatne zárobkovo činné osoby, na ktoré sa vzťahujú rovnaké limity príspevkov ako pre zamestnávateľov.
Pochopenie plánu 408 (k)
Aj keď sa výraz 408 (k) často používa na opis účtu, odkazuje na zákon o vnútorných príjmoch, v ktorom sú uvedené podrobnosti o účtoch zjednodušeného dôchodkového sporenia zamestnancov (SEP) a zjednodušeného dôchodkového poistenia zamestnancov (SARSEP) (definovaného v IRC 408 písm. K) (6)). Zamestnanci majú zakázané prispievať do plánu stanoveného ich zamestnávateľom. Vklady sa počas životnosti účtu nepovažujú za príjem, kým sa prostriedky nevyberú.
Účastníci, ktorí majú príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a pracujú pre zamestnávateľa, môžu prispievať na 408 (k) a podieľať sa na dôchodkovom pláne zamestnávateľa. Ročné príspevky zamestnávateľa nemôžu prekročiť 25% mzdy zamestnanca alebo 57 000 dolárov do roku 2020 (až z 56 000 USD na rok 2019) (ročný limit kompenzácie nemôže byť vypočítaný z príjmu nad 285 000 dolárov na rok 2020 (z 280 000 dolárov na rok 2019). o daňovom priznaní k dani z príjmov právnických osôb je menšie z celkových príspevkov na účty zamestnancov alebo 25% náhrady.
Plán 408 (k) oproti plánu 401 (k)
Účasť na tradičných plánoch 401 (k) naďalej rastie. Od decembra 2017 bolo v plánoch 401 (k) 55 miliónov aktívnych účastníkov, ktorí mali na aktívach 5, 3 bilióna dolárov. Po kritizácii vysokých poplatkov a obmedzených možností vykonala reforma plánu 401 (k) niekoľko zmien v prospech zamestnancov. Priemerný plán 401 (k) ponúka takmer dve desiatky investičných možností - vyváženie rizika a odmeny - podľa preferencií zamestnancov. Na rozdiel od SEP môžu zamestnanci prispievať na plán 401 (k) a pre spoločnosti s viac ako 25 zamestnancami zostávajú populárnou možnosťou dôchodkového sporenia.
Výdavky fondu a poplatky za správu zároveň zostali na rovnakej úrovni alebo sa znížili, čím sa táto možnosť stáva uskutočniteľnou pre viac Američanov. K mnohým plánom sa pridali ďalšie funkcie, ako napríklad automatické prihlásenie, zvýšená transparentnosť poplatkov, ďalšie možnosti fondového indexu s nízkymi nákladmi a príspevky na dobehnutie pre takmer dôchodcov. Limity príspevkov sú indexované podľa inflácie, čo umožňuje účastníkom časom prispievať k plánom väčším spôsobom. Lepšie a rozsiahlejšie porozumenie 401 (k) s prostredníctvom iniciatív v oblasti vzdelávania a zverejňovania bude naďalej podporovať účasť na plánoch 401 (k) a 408 (k).
Zatiaľ čo plán 401 (k) je financovaný z dolárov pred zdanením (čo vedie k daňovému odvodu pri výbere v línii), Roth 401 (k) je ďalším typom investičného sporiaceho účtu sponzorovaného zamestnávateľom, ktorý je financovaný po zdanení. peniaze. To znamená, že keď zamestnanec vyberie prostriedky vo vhodnom čase, nebude platiť dane. Ak však zamestnanec vyberie príspevky pred dosiahnutím veku 59 1/2, mohol by byť povinný platiť dane spolu s 10% predčasnou pokutou za výber. Tento predčasný trest za odstúpenie od zmluvy sa vzťahuje na tradičné plány a plány Roth 401 (k) a 408 (k). Roth 401 (k) je však vhodný pre ľudí, ktorí si myslia, že po odchode do dôchodku budú vo vyššej daňovej kategórii.
![Definícia plánu 408 (K) Definícia plánu 408 (K)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/791/408-plan.jpg)