Obsah
- Výbery IRA počas odchodu do dôchodku
- Čo sú výbery IRA bez trestov?
- 1. Neplácané lekárske výdavky
- 2. Poistné na zdravotné poistenie v čase, keď nie je zamestnané
- 3. Trvalé postihnutie
- 4. Výdavky na vysokoškolské vzdelávanie
- 5. Zdedíte IRA
- 6. Kúpa, výstavba alebo prestavba domu
- 7. V podstate rovnaké pravidelné platby
- 8. Splniť poplatok IRS
- 9. Volaný na aktívnu povinnosť
- Posledné slovo
Príspevky, ktoré vložíte na svoj osobný dôchodkový účet (IRA), sú určené na doplnenie vášho príjmu počas vašich dôchodkových rokov. Pokiaľ však nechcete, aby vaše IRA zostali nedotknuté až do dôchodku, nepredvídané výdavky vás môžu donútiť, aby ste niektoré z týchto aktív vybrali čo najskôr. Tradičné distribúcie a Roth IRA môžu spôsobiť 10% pokutu, ak ich užijete príliš skoro, ale existujú výnimky z predčasného výberu, ktoré vám umožňujú preskočiť pokutu.
Výbery IRA počas odchodu do dôchodku
Tradičné IRA
Ak hľadáte spôsob, ako ušetriť na dôchodku z dôvodu dane, tradičný IRA sa môže zmestiť. Tradičné IRA poskytujú úvodné daňové úľavy. Svoje príspevky si môžete odpočítať v roku, v ktorom ste ich poskytli, pokiaľ splníte príjmové smernice. Počas odchodu do dôchodku však budete platiť dane z príjmu za výbery podľa vašej aktuálnej daňovej sadzby.
Roth IRA
S Roth IRA sa príspevky platia s dolármi po zdanení. To znamená, že keď pridáte peniaze na svoj účet, nezískate žiadne daňové úspory. Výbery po dosiahnutí veku 59½ rokov sú však 100% bez dane a bez sankcií za predpokladu, že uplynulo najmenej päť rokov, odkedy ste prvýkrát prispeli do Roth. Ako bonus navyše: Svoje príspevky môžete vyberať kedykoľvek, bez ohľadu na to, aké sú dane alebo sankcie.
Kľúčové jedlá
- Príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu vybrať bez zaplatenia daní alebo sankcií.Ak vyberiete príjmy spoločnosti Roth IRA pred dosiahnutím veku 59½ rokov, zvyčajne sa uplatní 10% pokuta. Výbery pred dosiahnutím veku 59½ od tradičnej IRA spôsobia 10% pokutu daň, či už vyberáte príspevky alebo zárobky. V určitých situáciách schválených IRS môžete prijať predčasné výbery z IRA bez sankcie.
Čo sú výbery IRA bez trestov?
Služba Internal Revenue Service (IRS) ukladá 10% pokutu za predčasné výbery IRA, aby vás povzbudila, aby vaše dôchodkové úspory zostali nedotknuté. V niektorých situáciách sa však môžete vyhnúť sankcii. Tu je deväť prípadov, keď môžete urobiť predčasné odstúpenie od tradičnej alebo Roth IRA bez toho, aby ste boli potrestaní.
1. Neplácané lekárske výdavky
Aby ste sa kvalifikovali, musíte uhradiť lekárske výdavky počas toho istého kalendárneho roka, v ktorom ste uskutočnili výber. Vaše nevyplácané lekárske výdavky musia tiež prekročiť 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI).
Napríklad, ak je váš AGI 100 000 dolárov a vaše nevyplácané náklady na lekárske ošetrenie sú 15 000 dolárov, najviac bezplatne distribuovaných je 5 000 dolárov - rozdiel medzi 15 000 a 10% vášho AGI (10 000 dolárov).
2. Poistné na zdravotné poistenie v čase, keď nie je zamestnané
Ak ste nezamestnaní, môžete si zo svojho IRA zobrať pokuty bez poplatkov a zaplatiť poistné na zdravotné poistenie. Ak chcete, aby distribúcia bola spôsobilá na oslobodenie od pokút, musíte splniť tieto určité podmienky:
- Stratili ste prácu. Dostali ste kompenzáciu v nezamestnanosti počas 12 po sebe idúcich týždňov. Rozdelenia ste využili buď v roku, v ktorom ste dostali kompenzáciu v nezamestnanosti, alebo v budúcom roku. Rozdelenia ste dostali najneskôr 60 dní po návrate do práce.
3. Trvalé postihnutie
4. Výdavky na vysokoškolské vzdelávanie
Vysokoškolský titul je dnes drahý. Ak stojíte na účte výdavkov na vzdelávanie, vaša IRA môže byť cenným zdrojom financovania. Pri použití prostriedkov IRA na zaplatenie výdavkov na kvalifikované vzdelanie pre vás, vášho manžela / manželku alebo vaše dieťa je možné vyhnúť sa 10% -nej sankcii.
Náklady na kvalifikované vzdelanie zahŕňajú školné, poplatky, knihy, spotrebný materiál a vybavenie potrebné na zápis. Izba a stravu sú kryté aj pre študentov, ktorí sú zapísaní aspoň na polovičný úväzok. Okrem toho má IRS špecifické pravidlá o tom, koľko môžete minúť.
Uistite sa, že konzultujete s dôveryhodným daňovým odborníkom, aby ste zistili, či sú vaše výdavky oprávnené. Skontrolujte tiež školu, aby ste sa uistili, že spĺňa požiadavky na účasť v programe.
5. Zdedíte IRA
Ak ste príjemcom IRA, na vaše výbery sa nevzťahuje 10% pokuta za predčasné výbery.
Výnimka sa neuplatňuje, ak ste manželkou pôvodného majiteľa účtu, ste jediným príjemcom a zvolíte si manželský prevod (v ktorom prevediete prostriedky do svojej vlastnej nezdedenej IRA). V tomto prípade sa s IRA na začiatku zaobchádza ako s vašimi. To znamená, že ešte stále platia 10% pokuty za predčasné stiahnutie.
Váš poskytovateľ IRA by mal nahlásiť sumu, ktorú vyberiete ako distribúciu smrti, do políčka sedem formulára IRS 1099-R, tj formulára, ktorý sa používa na nahlásenie distribúcie, do kolónky 7 formulára IRS. Informujte sa u svojho správcu / správcu IRA o dokumentácii, ktorú potrebujete na spracovanie vašej transakcie.
6. Kúpa, výstavba alebo prestavba domu
Môžete si vybrať až 10 000 dolárov (čo je doživotný limit) zo svojej IRA bez sankcie na kúpu, výstavbu alebo prestavbu domu. Na to, aby ste sa kvalifikovali, musíte byť „prvou osobou“ v domácnosti, čo znamená, že ste v predchádzajúcich dvoch rokoch nevlastnili dom. Mohli ste však byť v minulosti majiteľom domu a stále sa môžete kvalifikovať ako prvý majiteľ domu.
Ak ste ženatý / vydatá, váš manžel môže od IRA získať ďalších 10 000 dolárov. Tieto peniaze môžete použiť aj na pomoc dieťaťu, vnúčatám, rodičom alebo iným členom rodiny za predpokladu, že spĺňajú prvú definíciu pojmu „homebuyer“.
7. V podstate rovnaké pravidelné platby
V zásade vyberáte rovnaké množstvo - stanovené podľa jednej z troch metód schválených IRS - každý rok po dobu piatich rokov alebo dovtedy, kým sa neobrátite na 59, 5, podľa toho, čo nastane neskôr. Označuje sa to ako prijímanie v podstate rovnakých pravidelných platieb (SEPP) od vašej IRA.
8. Splniť poplatok IRS
9. Volaný na aktívnu povinnosť
Na kvalifikované rozdelenie rezervátorov sa nevzťahuje 10% pokuta. Vo všeobecnosti sa tieto rozdelenia uskutočňujú vojenskému záložníkovi alebo príslušníkovi národnej gardy, ktorý je povolaný k aktívnej službe najmenej 180 dní po 11. septembri 2001.
V niektorých prípadoch budete môcť vyplatiť rozdelenie prostriedkov aj napriek tomu, že splátky presahujú ročné limity príspevkov. Musíte to však urobiť do dvoch rokov od skončenia aktívnej služby.
Posledné slovo
Aj keď vyššie uvedené prípady sú oslobodené od pokuty za predčasné rozdelenie, stále môžu podliehať federálnej a štátnej dani. Dôveryhodný daňový odborník môže určiť, ktoré dane môžete dlhovať, a pomôže vám vyplniť príslušné formuláre.
Nakoniec, aby ste mohli uplatniť výnimku z penále za včasnú distribúciu, možno budete vyzvaní, aby ste spolu s daňovým priznaním k dani z príjmu podali formulár IRS 5329, pokiaľ váš depozitár IRA nahlási túto sumu ako oslobodenú od dane z formulára IRS 1099-R.
![9 Trest 9 Trest](https://img.icotokenfund.com/img/android/895/9-penalty-free-ira-withdrawals.jpg)