Poistenie pohľadávok chráni spoločnosť pred finančnými stratami spôsobenými poškodením jej evidencie pohľadávok. Tento typ krytia je dôležitý, pretože strata záznamov o pohľadávkach môže spôsobiť, že spoločnosť nie je schopná vyberať peniaze, ktoré zákazníci dlhujú.
Rozdelenie poistenia pohľadávok
Poistenie pohľadávok chráni rôzne situácie týkajúce sa záznamov pohľadávok spoločnosti. Po prvé, bude pokrývať firmy pre sumy, ktoré nemôžu byť vybrané od zákazníkov kvôli poškodeniu alebo zničeniu záznamov krytým nebezpečenstvom. Účtovné krytie pohľadávky bude pokrývať poistníka aj na úrokové poplatky za pôžičku získanú na kompenzáciu nevybraných súm.
Pokrytie tiež poskytuje náhradu za náklady na výber, ktoré presahujú bežné náklady na výber. Väčšina podnikov znáša pravidelné náklady na výber peňazí, ktoré dlhujú zákazníci, ako napríklad účtovník, ktorý každý mesiac pár hodín upozorňuje zákazníkov na splatnosť platieb. Poistenie pohľadávok pokrýva náklady nad rámec bežných nákladov, ktoré vznikajú v priamej dôsledku straty. Jedným z príkladov takýchto nákladov je najatie dočasného pracovníka, ktorý bude pomáhať pri zbere tovaru.
Poistenie pohľadávok bude pokrývať aj náklady na obnovenie záznamov o pohľadávkach, ako napríklad náklady na prenájom konzultanta pre informačné technológie, ktorý sa špecializuje na obnovu údajov.
Poisťovatelia môžu zahrnúť poistenie pohľadávok ako súčasť potvrdenia o rozšírenom poistení pripojeného k majetkovej politike. Toto poistenie však nemusí byť rovnaké ako potvrdenie samostatnej pohľadávky, pretože môže podliehať výnimkám, ktoré sa vzťahujú na budovy a osobný majetok.
Výpočet poistných strát z poistných udalostí
Presný spôsob výpočtu strát sa môže medzi poisťovňami líšiť, ale väčšina sa riadi rovnakými všeobecnými zásadami. Po prvé, poisťovateľ vypočíta celkové pohľadávky za dvanásť mesiacov pred stratou. Ďalej delí túto sumu dvanástimi, čo predstavuje priemernú mesačnú pohľadávku. Predpokladajme napríklad, že záznamy o pohľadávkach firmy sa zničia pri požiari 1. januára 2017. Poisťovateľ sčítava pohľadávky za obdobie 31. decembra 2015 do 31. decembra 2016 a potom toto číslo rozdelí do 12. Ak je vaše Ročné pohľadávky sú 1 milión dolárov, mesačný priemer je 83 333 dolárov.
Keďže predaj môže byť v danom roku cyklický, poisťovateľ potom zváži, či bežné výkyvy v podnikaní spôsobili, že pohľadávky sú vyššie alebo nižšie ako mesačný priemer k dátumu straty. Po zvážení načasovania straty poisťovateľ potom zvýši alebo zníži mesačný priemer.
![Čo je poistenie pohľadávok? Čo je poistenie pohľadávok?](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/722/accounts-receivable-insurance.jpg)