Variabilné anuity sú poistné zmluvy, ktoré zabezpečujú rast odloženého dane z majetku, ktorý môže neskôr generovať zaručený tok príjmov, čím sa stáva populárnym nástrojom na financovanie dôchodku. Podobne ako iné investičné produkty sa variabilné renty môžu na daňové účely považovať za kvalifikované alebo nekvalifikované.
Na kvalifikované zmluvy - zmluvy uzavreté v IRA alebo v iných daňovo zvýhodnených programoch (napr. Roth 401 (k)) - sa vzťahujú rovnaké pravidlá minimálnej distribúcie (RMD) ako na ostatné investície do kvalifikovaných dôchodkových plánov. Nekvalifikované zmluvy ponúkajú rast odložených daní po zdanení a ich výbery nie sú potrebné až do anuity, ako je definované v anuitnej zmluve.
IRA spoločnosti Roth nemajú požiadavku minimálnej distribúcie až do smrti majiteľa účtu. Pozostalý manžel / manželka, ktorý zdedí Roth IRA, nepodlieha požadovanému minimálnemu rozdeleniu. Všetci ostatní sú povinní vziať RMD, ale to, ako sa vypláca dávka, závisí od toho, ako dlho bol účet v platnosti pred smrťou majiteľa.
Kľúčové jedlá
- Na kvalifikované variabilné anuity, ako sú IRA, sa vzťahuje požiadavka minimálneho rozdelenia distribúcie (RMD) vyžadovaná IRS. Vo veku 70 1/2 musia vlastníci účtu, ktorí začínajú brať RMD z ich účtu, ich IRO nepodliehajú. kým je majiteľ účtu nažive.Ak nie je braná podľa potreby, môže byť stanovená pokuta vo výške 50% z hodnoty RMD.
Účinky požadovanej distribúcie
Služba Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby vlastníci IRA a iných kvalifikovaných dôchodkových účtov začali výbery začať, keď dosiahnu vek 70½ rokov. Čiastku tohto RMD určuje deliteľ podľa veku a zostatok na účte. Ak sa minimum nezruší každý rok, uloží sa pokuta vo výške 50%.
Za určitých okolností môže byť pokuta zrušená, ak majiteľ účtu môže preukázať IRS, že neprijatie platby bolo spôsobené chybou a že robia to, čo je potrebné na odstránenie chyby. Majiteľ účtu musí spolu s formulárom 5329 IRS predložiť vysvetľujúci list.
V dôsledku predlžovania strednej dĺžky života a zvyšovania možnosti prežiť dôchodkové sporenie môže byť pre dôchodcov potrebné vziať si odstupné. Tento problém môže pomôcť vyriešiť garantovaný doživotný príjem, ktorý je k dispozícii na kúpu v prípade niektorých politík s variabilnou anuitou.
Účinky RMD na výhody
Distribúcie môžu mať negatívny vplyv na investičnú výkonnosť a niekedy aj ďalšie výhody pre anuitnú zmluvu, ako sú doživotné príjmové dávky a dávky pri úmrtí. Pri hodnotení variabilnej anuity pre kvalifikované peniaze je veľmi dôležité pochopiť, ako sa zaobchádza s RMD a aký majú vplyv na politiku.
Napríklad, keď spoločnosť MetLife predávala anuity, ponúkala na základe svojich kvalifikovaných zmlúv jazdca so zárukou minimálneho príjmu. Táto výhoda zaobchádza s RMD ako s percentuálnym výberom oproti garantovanej základni príjmu, nie celkovej hodnote účtu. Pomáha to udržiavať schopnosť investície rásť.
Požadované rozdelenie by nemalo brániť investorom zvážiť cenné výhody, ktoré ponúkajú variabilné renty. Investori a finanční plánovači by mali spolupracovať pri hľadaní zmluvy, ktorá dobre spolupracuje s RMD, aby sa maximalizoval rast investícií, ktorý vydrží po odchode do dôchodku.
![Podliehajú variabilné renty požadovanej minimálnej distribúcii (rmd)? Podliehajú variabilné renty požadovanej minimálnej distribúcii (rmd)?](https://img.icotokenfund.com/img/annuities-guide/627/are-variable-annuities-subject-required-minimum-distribution.jpg)