Odložený plán odmeňovania zadržiava časť mzdy zamestnanca do stanoveného dátumu, zvyčajne do dôchodku. Paušálna suma, ktorá sa dlhuje zamestnancovi v tomto type programu, sa vyplatí k tomuto dátumu. Príklady odložených plánov náhrad zahŕňajú dôchodky, dôchodkové plány a zamestnanecké akciové opcie.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikované odložené kompenzačné plány majú 10% pokutu za výbery vykonané pred dosiahnutím veku 59½. Väčšina odložených kompenzačných plánov umožňuje rozdelenie pred odchodom do dôchodku pre určité životné udalosti, ako je napríklad nákup domu. Odložené plány odškodnenia môžu zvýšiť aj znížiť hodnotu, takže pozorne ich sledujte.
Odložené plány odmeňovania kvalifikované vs. nekvalifikované
Je dôležité zistiť rozdiel medzi týmito dvoma typmi plánov.
Kvalifikovaný plán odloženého odmeňovania je v súlade so zákonom o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) a zahŕňa plány 401 (k) a 403 (b). Od nich sa vyžaduje, aby mali limity príspevkov a aby boli nediskriminačné, otvorené pre každého zamestnanca spoločnosti a prospešné pre všetkých. Sú tiež bezpečnejšie a sú držané na dôveryhodnom účte.
Nekvalifikovaný plán kompenzácie je písomná dohoda medzi zamestnávateľom a zamestnancom, v ktorej spoločnosť časť odmeny zamestnanca zadrží, investuje a potom ju zamestnancovi v budúcnosti poskytne. Nekvalifikované plány nemajú limity príspevkov a môžu byť zamerané iba na určitých zamestnancov, napríklad na vrcholových riadiacich pracovníkov. Zamestnávateľ môže ponechať odložené peniaze ako súčasť podnikových fondov, čo znamená, že v prípade bankrotu sú peniaze ohrozené.
Medzi výhody odloženého plánu náhrad, či už sú kvalifikované alebo nie, patria daňové úspory, realizácia kapitálových výnosov a rozdelenie pred odchodom do dôchodku.
Daňové výhody
Odložený plán kompenzácie znižuje príjem v roku, keď osoba vloží peniaze do plánu, a umožňuje, aby tieto peniaze rástli bez toho, aby sa z investovaného zisku určovala ročná daň. V prípade 401 (k), najbežnejšieho odloženého plánu náhrad, sa príspevky odpočítajú z výplaty zamestnanca pred zdanením a sú obmedzené na maximálny ročný príspevok pred zdanením - 19 000 USD od zamestnancov, od roku 2019 plus ďalších 6 000 USD v dobiehajúce príspevky pre osoby staršie ako 50 rokov. Voliteľný limit príspevkov na odloženie pre plán 401 (k) sa v roku 2020 zvýši na 19 500 dolárov, pričom príspevok na dobehnutie bude 6 500 USD.
Tieto odložené plány vyžadujú platbu dane iba vtedy, keď účastník skutočne dostane hotovosť. Aj keď je potrebné zaplatiť dane z vybratých finančných prostriedkov, z týchto plánov plynie výhoda odkladu dane, čo znamená, že výbery sa uskutočňujú v období, keď je pravdepodobné, že účastníci budú v porovnateľne nižšej kategórii daní z príjmu.
To tiež znamená, že v prípade 401 (k) môžu účastníci vybrať pokutu bez finančných prostriedkov po dosiahnutí veku 59½ rokov, aj keď existuje medzera známa ako pravidlo IRS 55, ktorá umožňuje komukoľvek vo veku od 55 do 59½ rokov vyberať finančné prostriedky bez pokuty, ak opustili svoju prácu alebo boli prepustení alebo prepustení z práce. Medzera platí iba pre 401 (k), ktoré máte v spoločnosti, od ktorej sa oddeľujete.
Odložené plány odmeňovania tiež znižujú daňové zaťaženie zamestnancov v bežnom roku. Ak osoba prispieva na plán odloženej kompenzácie, suma prispievaná v priebehu roka znižuje zdaniteľný príjem za daný rok, a teda znižuje celkovú zaplatenú daň z príjmu. Potom, keď sa prostriedky vyberú, úspory sa potenciálne dosiahnu prostredníctvom rozdielu medzi skupinou pre odchod do dôchodku a skupinou pre daň v roku, v ktorom boli peniaze zarobené.
Kapitálové zisky
Odložená kompenzácia - ak sa ponúka ako investičný účet alebo ako opcia na akcie - má potenciál časom zvýšiť kapitálové zisky. Namiesto jednoduchého prijatia sumy, ktorá bola pôvodne odložená, hodnota 401 (k) a ďalšie odložené plány kompenzácie môžu zvýšiť hodnotu pred odchodom do dôchodku. Na druhej strane, plány odložených kompenzácií môžu tiež znížiť hodnotu a mali by sa dôkladne monitorovať.
Hoci účastníci nie sú aktívne riadení účastníkmi, ľudia majú kontrolu nad tým, ako sa investujú ich účty s odloženou kompenzáciou, pričom si vyberajú z možností vopred zvolených zamestnávateľom. Typický plán zahŕňa širokú škálu týchto možností, od konzervatívnejších fondov s stabilnou hodnotou a vkladových certifikátov (CD) až po agresívnejšie dlhopisové a akciové fondy. Je možné vytvoriť diverzifikované portfólio z rôznych fondov, zvoliť jednoduchý cieľový dátum alebo fond zameraný na cieľové riziko alebo sa spoľahnúť na konkrétne investičné poradenstvo.
Rozdelenia pred odchodom do dôchodku
Niektoré odložené plány kompenzácie umožňujú účastníkom naplánovať rozdelenie podľa konkrétneho dátumu, známeho aj ako výber z prevádzky. Táto zvýšená flexibilita je jednou z najväčších výhod odloženého plánu náhrad. Ponúka daňovo zvýhodnený spôsob, ako ušetriť na vzdelanie dieťaťa, nový dom alebo iné dlhodobé ciele.
Je možné vyberať prostriedky čo najskôr z najčastejšie odložených kompenzačných plánov na konkrétne životné udalosti, napríklad na kúpu nového domu. Na výbery z kvalifikovaného plánu sa nemôžu vzťahovať sankcie za predčasné stiahnutie v závislosti od pravidiel plánu a IRS. Dane z príjmu však budú splatné pri výbere z odložených kompenzačných plánov.
Distribúcie v prevádzke môžu ľuďom tiež pomôcť čiastočne zmierniť riziko zlyhania spoločností. Niektoré odložené plány kompenzácie sú úplne riadené zamestnávateľmi alebo majú v pláne veľké pridelenie zásob spoločnosti. Ak ľudia nie sú v pohode a nechávajú odložené odškodnenie v rukách svojho zamestnávateľa, rozdelenie pred odchodom do dôchodku im umožňuje chrániť svoje peniaze tak, že ich vyberú z plánu, zaplatia do neho daň a investujú ju inde.
Upozorňujeme, že peniaze z nekvalifikovaného plánu nemožno previesť do IRA alebo iného daňovo zvýhodneného dôchodkového sporenia; peniaze z kvalifikovaného plánu môžu. Skôr ako začnete s výberom v prevádzke, prečítajte si pravidlá, ktoré sa na vás vzťahujú, so správcami plánu a daňovým poradcom.
![Výhody odložených plánov náhrad Výhody odložených plánov náhrad](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/533/benefits-deferred-compensation-plans.jpg)