Majiteľ individuálneho dôchodkového účtu (IRA) dosiahne vek 70½ rokov, čo je požadovaný dátum začatia služby Internal Revenue Service (RBD) - a začína požadovať minimálnu distribúciu (RMD) od svojho IRA. Neskôr zomrie tento dôchodca. Jeho manželka ho prežije a zdedí IRA jej manžela, ale ešte nemá 70½ rokov.
Krátka odpoveď znie „áno, vie.“ Nejde ani tak o otázku „môže“, pretože z právneho hľadiska je to dovolené; ide skôr o otázku „ako“ to robí a aké sú dôsledky každej z dostupných možností. A musí spĺňať pravidlá RMD.
Aké sú pravidlá týkajúce sa vyššie uvedeného scenára?
Podľa pravidiel pre zdedené IRA môže žena-príjemca 404 kedykoľvek zobrať toľko zdedeného účtu, koľko chce, pokiaľ spĺňa požadované minimálne rozdelenie. Alebo môže vybrať všetky finančné prostriedky naraz ako jednorazovú sumu.
Zdedená IRA má dôležité daňové dôsledky. Spolupracujte s informovaným daňovým poradcom a uistite sa, že spĺňate požiadavky RMD.
Možnosti uskutočňovania predĺženia manželského partnera
Avšak rozhodnete sa zaobchádzať so svojou zdedenou IRA, je dôležité poznať všetky pravidlá týkajúce sa RMD; ich poznanie vám môže pomôcť vyhnúť sa niektorým nákladným chybám.
Zdedenú IRA môžete považovať za svoju vlastnú
V tomto prípade chce manželka zaobchádzať s IRA ako so svojou vlastnou; ona ešte nie je 70½, takže nechce brať RMD. Môže to dosiahnuť buď pomenovaním seba ako majiteľkou účtu svojho manžela, alebo môže kombinovať manželove prostriedky do svojho vlastného IRA tak, že ich vloží na svoj účet.
Rollover
Rollover vám umožní robiť nasledovné:
- Prispievajte na účet, ak máte nárok - to znamená, že ak ste zarobili príjem a máte menej ako 70½ rokov, v prípade tradičného IRAName svojich vlastných príjemcovPosielajte RMD, kým nedosiahnete vek 70½, opäť v prípade tradičného IRA.
Prepad je vhodnou voľbou pre príslušnú manželku. Pretože jej manžel bol starší ako ona, je schopná odložiť prijatie RMD, ako si to želala.
Prekročenie IRA nie je rozhodnutím typu „všetko alebo nič“. Účet môžete analyzovať a časť z neho previesť na svoju vlastnú IRA, pričom zostatok na účte, ktorý ste zdedili, zostane. Váš názor sa však nemení. Ak vykonáte prevrátenie a vezmete naň prostriedky skôr, ako dosiahnete vek 59½ roka, bude vám udelený 10% trest (pokiaľ sa naň nevzťahuje nejaká iná výnimka ako smrť).
Päťročné pravidlo
Ďalšou možnosťou, ak zdedíte IRA, je to, že môžete pozastaviť akékoľvek distribúcie, pokiaľ účet vyprázdňujete do konca piateho roku úmrtia. Toto pravidlo sa nazýva päťročné pravidlo. V našom príklade povedzme, že manžel zomrel v apríli 2020. Ak jeho manželka-príjemca použije metódu päťročného pravidla, musí všetky prostriedky vybrať do 31. decembra 2025.
Metóda očakávanej dĺžky života
RMD môžete užívať pomocou metódy predpokladanej dĺžky života. Tento prístup by mohol fungovať pre vás, ale v našom príklade by to nebolo možné, pretože manžel už používal RMD. Ak pôvodný vlastník IRA nebol najmenej 70½ a užíval RMD, mali by ste použiť svoju vlastnú dĺžku života. Na použitie tejto možnosti by ste použili očakávanú dĺžku života pre váš vek, ktorá je uvedená v tabuľke IRS Single Life Expectancy Table.
Kľúčové jedlá
- Ak manželka zdedí IRA manžela, má na výber, čo s ňou robiť. Ak ste v tejto pozícii, je dôležité porozumieť pravidlám minimálnej distribúcie (RMD); môžu mať vplyv na to, ako sa rozhodnete spravovať zdedenú IRA.Rozšírenie je populárna možnosť, ktorú by ste mohli zvážiť.
Ďalšie úvahy o zdedených IRA
Možnosti poberania manžela / manželky sa uplatňujú iba vtedy, ak je manžel / manželka hlavným príjemcom IRA. Ak je manžel / manželka jedným z niekoľkých hlavných príjemcov, môže sa na manžela / manželku vzťahovať možnosť voľby pre nemanželského partnera, ak sa rozhodnú ponechať majetok v zdedenej IRA. Manželský partner však môže distribuovať a časť svojich aktív do svojej vlastnej IRA a nemusí začať s distribúciou, kým nedosiahnu RBD.
![Môžem hodiť ira svojho manžela na svoj vlastný účet? Môžem hodiť ira svojho manžela na svoj vlastný účet?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/180/can-i-roll-my-spouses-ira-into-my-own-account.jpg)