Čo je rozdelenie kapitálu?
Rozdelenie kapitálových výnosov je platba podielového fondu alebo fondu obchodovaného na burze (ETF) z časti výnosov z predaja akcií a iných aktív fondu. Je to podiel investora na výnosoch z transakcií fondu.
Nejde o podiel na celkovom zisku fondu. Fond môže v priebehu roka získať alebo stratiť peniaze a zostatok sa podľa toho zvýši alebo zníži. Ak však fond získa z predaja ktorejkoľvek zo svojich akcií počas toho istého roku, rozdelí kapitál akcionárom.
Podielové fondy sú zo zákona povinné vykonávať pravidelné rozdelenie kapitálových výnosov svojim akcionárom. Majitelia podielových listov podielových fondov majú možnosť využiť rozdelenie kapitálových výnosov vo forme okamžitých platieb alebo ich reinvestovať do ďalších podielových listov.
Rozdelenie kapitálových výnosov bude identifikované ako dlhodobý kapitálový zisk alebo krátkodobý kapitálový zisk a ako taký je zdaniteľný.
Ľudia, ktorí skutočne nenávidia platenie daní, by mohli zvážiť daňovo efektívne fondy a ďalšie daňovo efektívne investície.
Pochopenie rozdelenia kapitálových výnosov
Všeobecne platí, že podielový fond alebo ETF uskutočňuje distribúciu kapitálových výnosov na konci každého roka. Rozdelenie predstavuje výnosy z predaja zásob alebo iného majetku správcami fondu počas daňového roka.
Investor by mal mať na pamäti, že vyplatenie prostriedkov na rozdelenie kapitálových výnosov, a nie ich opätovné investovanie do fondu, je v skutočnosti výberom. Znižuje čistú sumu, ktorú ste investovali do fondu, o sumu distribúcie.
Daňové úvahy o rozdelení kapitálových výnosov
Držitelia podielových listov podielových fondov sú povinní platiť dane z rozdelenia kapitálových výnosov z prostriedkov, ktoré vlastnia, bez ohľadu na to, či sa peniaze reinvestujú do ďalších akcií. Výnimkou sú fondy komunálnych dlhopisov, ktoré sú oslobodené od dane na federálnej úrovni a zvyčajne na štátnej úrovni.
Dane nie sú splatné za tento daňový rok, ak investor vlastní fond ako súčasť IRA, 401 (k) alebo iného dôchodkového plánu odloženého na dani. Dane budú splatné po výbere prostriedkov po odchode do dôchodku.
Ak fond nie je v dôchodkovom pláne, dane sú splatné za dané daňové obdobie.
Súčasné nariadenia IRS
Podľa súčasných predpisov IRS sa rozdelenie kapitálových výnosov zdaňuje ako dlhodobý kapitálový zisk bez ohľadu na to, ako dlho jednotlivec vlastní akcie fondu. To znamená, že sadzba dane je 0%, 15% alebo 20% v závislosti od bežnej sadzby dane z príjmu jednotlivca.
Ľudia, ktorí skutočne nenávidia platenie daní, by sa mohli zamyslieť nad investíciami, ktoré sú efektívne z hľadiska daní, vrátane daňových fondov. Daňovo efektívne fondy sa vo svojich popisoch identifikujú ako také. Mávajú tendenciu nakupovať a predávať akcie menej často ako agresívne rastové fondy a môžu mať niektoré komunálne dlhopisové fondy za príjem oslobodený od daní.
Rozdelenie kapitálových výnosov sa môže uskutočniť, aj keď celková hodnota fondu v priebehu roka klesla. To znamená, že fond mohol predať niektoré akcie, ktoré ocenili cenou, ale tieto zisky môžu byť kompenzované alebo dokonca vymazané inými investíciami, ktoré stratili peniaze.
Kľúčové jedlá
- Rozdelenie kapitálových výnosov je podiel investora na výnosoch z predaja akcií a iných aktív fondu. Investor musí platiť dane z kapitálových výnosov z rozdeľovania, či už sú brané ako hotovosť alebo reinvestované do fondu. Dane z rozdeľovania sú splatné v v tomto daňovom roku, pokiaľ fond nie je súčasťou vyraďovacieho účtu s odloženou daňou.
Rozdelenie kapitálových výnosov a hodnota čistého majetku
Rovnako ako v prípade kmeňových akcií distribúcia kapitálových výnosov a dividend znižuje čistú hodnotu aktív (NAV) fondu o rozdelenú sumu. Napríklad správca fondu fondu s čistou hodnotou aktív 20 dolárov na akciu môže vyplatiť akcionárom rozdelenie 5 dolárov. To by malo za následok zníženie čistej hodnoty aktív fondu o 5 až 15 USD.
Aj keď sa to zdá v cenovom diagrame podielového fondu ako pokles ceny v deň rozdelenia dividend, celková návratnosť fondu sa nezmenila. Nerealizované zisky z cenných papierov určujú čistú hodnotu majetku v podielovom fonde až do jeho predaja.
![Definícia rozdelenia kapitálových výnosov Definícia rozdelenia kapitálových výnosov](https://img.icotokenfund.com/img/top-mutual-funds/200/capital-gains-distribution.jpg)