Čo je to podnikové vlastníctvo životného poistenia (COLI)?
Majetkové vlastníctvo životného poistenia (COLI) alebo firemné životné poistenie sa vzťahuje na poistenie získané a vlastnené spoločnosťou jej zamestnancami. Tieto poistné zmluvy uzatvárajú spoločnosti svojich zamestnancov. Pri uzatváraní poistných zmlúv sú spoločnosti zodpovedné za vyplácanie poistného a poberanie dávok v prípade úmrtia, a nie rodinných príslušníkov alebo dedičov poistenca.
Kľúčové jedlá
- Firemné vlastníctvo životného poistenia je poistenie získané a vlastnené spoločnosťou jej zamestnancami. Spoločnosti platia poistné a poberajú dávky po úmrtí zamestnanca. Dedičia alebo rodina poisteného zamestnanca nedostávajú žiadne dávky. COLI chráni záujmy spoločnosti a zaisťuje proti neočakávanej smrti zamestnanca a tiež pomáha financovať firemné výhody.
Ako funguje firemné vlastníctvo životného poistenia (COLI)
Firemné vlastníctvo životného poistenia má v podnikovom svete dlhú históriu a je v podnikovom svete pomerne bežné pre zamestnancov spoločnosti vrátane vrcholových riadiacich pracovníkov. Mnoho spoločností sa odvoláva na firemné politiky vyššieho manažmentu ako kľúčové poistenie pre mužov. Pre ostatných zamestnancov sa poistné zmluvy niekedy označujú ako poistenie správcu alebo poistenie mŕtvych roľníkov. To svedčí o ich nižšom postavení v spoločnosti. Ak je zamestnávateľom politiky vo vlastníctve spoločnosti banka, táto politika sa označuje ako životné poistenie vo vlastníctve banky (BOLI).
COLI sa všeobecne používa na ochranu záujmov spoločnosti a zabezpečenie proti veciam, ako je neočakávaná smrť zamestnanca. Keďže spoločnosť je príjemcom poistnej zmluvy, môže sa rozhodnúť, či a ako použiť svoju peňažnú hodnotu, a je schopná si proti nej tiež požičať alebo vybrať.
Politiky sa môžu použiť aj na financovanie zamestnaneckých požitkov. Dôležité je poznamenať, že tieto politiky sú oddelené a odlišné od plánov zamestnaneckých požitkov, pretože jediným príjemcom je spoločnosť - nie zamestnanec alebo jeho rodina. Poistky COLI poskytujú majiteľovi rovnaké výhody ako iné produkty životného poistenia. Dávky v prípade úmrtia nie sú zdaniteľné a zisky z investovania z poistného môžu v rámci politiky rásť bez dane, pokiaľ sa nevyplatia pred smrťou poisteného.
Osobitné úvahy
Noví zamestnanci často skončili podpísaním veľkého množstva dokumentov, medzi ktoré patrili dohody o poistení životného a zdravotného poistenia alebo dokonca žiadosti o tieto služby. Do roku 1984 boli spoločnosti schopné využívať a odpočítavať poistné COLI za daňové výhody. Mnoho spoločností, ktoré najali nových zamestnancov v 90. rokoch 20. storočia, začalo poisťovať svoju zamestnaneckú základňu bez rozdielu a zriedka na to získalo písomné povolenie.
Po roku 2006 sa však situácia zmenila, keď interná daňová služba (IRS) a Kongres stanovili obmedzenia a podmienky týkajúce sa spôsobu, akým spoločnosti môžu spravovať politiky COLI a BOLI. Niektoré z nich zahŕňajú:
- Spoločnosti musia informovať zamestnancov, keď sa rozhodnú uzavrieť poistné zmluvy. Poistení zamestnanci musia písomne súhlasiť s poistnými zmluvami. Zamestnávatelia musia získať písomný súhlas zamestnanca na pokračovanie poistnej zmluvy po odchode zo spoločnosti.
Nové rezervy však stále umožňujú spoločnostiam odpočítať poistné COLI zo svojich ziskov a ziskov aj po vyplatení dávok rodine zamestnanca.
Zamestnanci musia poskytnúť písomný súhlas, ktorý umožní spoločnostiam uzavrieť COLI.
Kritika podnikového vlastníctva životného poistenia (COLI)
Politiky COLI aj BOLI vyvolali veľa kritiky, pretože sa považujú za vysoko neetické. Pred zmenami IRS a kongresu mnoho spoločností uzavrelo politiku bez súhlasu alebo vedomia svojich zamestnancov. To im umožnilo profitovať zo smrti bežných zamestnancov, ktorí sami nedostali žiadny priamy úžitok.
Ďalšou kritikou je, že spoločnosti naďalej profitujú, aj keď zamestnanec opustil svoje postavenie. Zásady zostávajú nedotknuté, pokiaľ spoločnosť udržiava platby poistného aj po skončení vzťahu zamestnávateľ - zamestnanec. Ako je uvedené vyššie, zamestnanec musí teraz poskytnúť písomný súhlas, ktorý zamestnávateľovi umožní pokračovať v udržiavaní nedotknutej politiky.
![Definícia podnikového vlastníctva životného poistenia (coli) Definícia podnikového vlastníctva životného poistenia (coli)](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/906/corporate-ownership-life-insurance.jpg)