Čo je plán s definovaným príspevkom (DC)?
Program so stanoveným príspevkom (DC) je dôchodkový plán, ktorý sa zvyčajne odkladá na daň, napríklad 401 (k) alebo 403 (b), v ktorom zamestnanci prispievajú pevnou sumou alebo percentuálnym podielom svojich výplat na účet, ktorý je určený na financovať svoje dôchodky. Sponzorská spoločnosť občas priradí časť zamestnaneckých príspevkov ako dodatočnú výhodu. Tieto plány stanovujú obmedzenia, ktoré určujú, kedy a ako môže každý zamestnanec z týchto účtov odstúpiť bez sankcií.
Kľúčové jedlá
- Penzijné plány so stanoveným príspevkom (DC) umožňujú zamestnancom investovať doláre pred zdanením na kapitálových trhoch, kde môžu rásť s odloženou daňou až do výberu z dôchodku. 4 001 (k) a 403 (b) sú dva populárne programy so stanovenými príspevkami, ktoré spoločnosti bežne používajú. a organizácie, aby povzbudili svojich zamestnancov, aby sporili na dôchodok. Plány D môžu byť v rozpore s dôchodkami so stanovenými požitkami (DB), pričom zamestnávateľ zaručuje dôchodkové príjmy. Pri pláne DC neexistujú žiadne záruky a účasť je dobrovoľná a cielená.
Definovaný plán príspevkov
Pochopenie plánov definovaných príspevkov
Neexistuje spôsob, ako zistiť, koľko plán definovaných príspevkov v konečnom dôsledku dá zamestnancovi po odchode do dôchodku, pretože úroveň príspevkov sa môže meniť a návratnosť investícií sa môže v priebehu rokov zvyšovať a znižovať.
Podľa Inštitútu pre investičné spoločnosti predstavovali plány s definovanými príspevkami 8, 1 bilióna dolárov z celkových 29, 1 biliónov dolárov z celkových aktív dôchodkového plánu držaných v Spojených štátoch k 19. júnu 2019. Program so stanovenými príspevkami sa líši od programu so stanovenými požitkami, ktorý sa tiež nazýva dôchodkový program, ktorý zaručuje účastníkom, aby dostali určitú dávku v konkrétny budúci dátum.
Plány so stanovenými príspevkami berú doláre pred zdanením a umožňujú im rásť v investíciách na kapitálovom trhu na základe odloženia dane. To znamená, že daň z príjmu bude nakoniec zaplatená pri výberoch, ale až do dôchodkového veku (najmenej 59½ rokov, s požadovaným minimálnym rozdelením alebo RMD, začínajúc vo veku 72 rokov). Zámerom je, že zamestnanci zarábajú viac peňazí, a preto podliehajú vyššej daňovej kategórii ako pracovníci na plný úväzok a po odchode do dôchodku budú mať nižšiu daňovú triedu. Okrem toho peniaze, ktoré rastú na účte, nepodliehajú dani z kapitálových výnosov.
Výhody účasti na programe so stanovenými príspevkami
Príspevky do programu so stanovenými príspevkami môžu byť odložené. V tradičných programoch so stanovenými príspevkami sú príspevky odložené, ale výbery sú zdaniteľné. V Roth 401 (k) majiteľ účtu prispieva po zdanení, ale výbery sú oslobodené od dane, ak sú splnené určité predpoklady. Daňovo zvýhodnený štatút programov so stanovenými príspevkami vo všeobecnosti umožňuje zvyšovanie zostatkov v priebehu času v porovnaní s daňovými účtami.
Plány so stanovenými príspevkami sponzorované zamestnávateľom môžu tiež dostať zodpovedajúce príspevky. Viac ako tri štvrtiny spoločností prispievajú na účty zamestnancov 401 (k) na základe sumy, ktorú účastník prispieva. Najbežnejším zamestnávateľom zodpovedajúcim príspevkom je 50 centov na 1 $ príspevok do stanoveného percenta, ale niektoré spoločnosti dosahujú $ 1 za každý $ 1 príspevok až do percenta mzdy zamestnanca, spravidla 4% -6%.
Medzi ďalšie črty mnohých programov so stanovenými príspevkami patrí automatické prihlásenie sa účastníkov, automatické zvyšovanie príspevkov, výbery ťažkostí, poskytovanie pôžičiek a dobiehajúce príspevky pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov.
Obmedzenia plánov definovaných príspevkov
Plány definovaných príspevkov, ako napríklad účet 401 (k), vyžadujú od zamestnancov, aby investovali a spravovali svoje vlastné peniaze, aby si neskôr v živote mohli dostatočne ušetriť na dôchodok. Zamestnanci nemusia byť finančne zdatní a pravdepodobne nemajú žiadne ďalšie skúsenosti s investovaním do akcií, dlhopisov a iných tried aktív. To znamená, že niektorí jednotlivci môžu investovať do nesprávnych portfólií, napríklad nadmerne investovať do akcií svojej vlastnej spoločnosti, a nie do dobre diverzifikovaného portfólia rôznych indexov tried aktív. Dôchodkové plány s definovanými dávkami (DB) sú na rozdiel od programov DC profesionálne spravované a zaručujú zamestnávateľovi dôchodok po celý život ako anuitu. Plány DC takéto záruky nemajú a mnohí pracovníci, aj keď majú dobre diverzifikované portfólio, sa pravidelne neodkladajú dostatočne ďaleko, a preto zistia, že nemajú dostatok finančných prostriedkov na vydržanie do dôchodku.
$ 174.000
Priemerná rovnováha 401 (k) Američanov vo veku 50 - 59 rokov v roku 2019 podľa Fidelity. Dôchodca, ktorý vyberá 5% ročne, by zarobil len 8 700 dolárov ročne, a to pred zdanením.
Ďalšie príklady plánu definovaných príspevkov
401 (k) je možno najviac synonymom pre plán definovaných príspevkov, existuje však mnoho ďalších možností plánu. Plán 401 (k) je k dispozícii zamestnancom verejných spoločností a podnikov. Plán 403 písm. B) je zvyčajne k dispozícii zamestnancom neziskových spoločností, ako sú školy. Zamestnancom niektorých typov neziskových organizácií, ako aj zamestnancom štátu a samosprávy je k dispozícii 457 plánov. Thrift Savings Plan sa používa pre zamestnancov federálnej vlády, zatiaľ čo 529 plánov sa používa na financovanie vysokoškolského vzdelávania dieťaťa.
Keďže jednotlivé dôchodkové účty často zahŕňajú definované príspevky na účty zvýhodnené daňou bez konkrétnych výhod, mohli by sa považovať za plán so stanovenými príspevkami.
