Čo je určený účet Roth?
Určený Roth účet je samostatný účet na 401 (k), 403 (b) alebo vládnom 457 (b), ktorý drží určené Rothove príspevky. Určené Rothove príspevky sú voliteľné odklady, ktoré sa účastník rozhodne zahrnúť do hrubého príjmu.
Ako funguje určený Roth účet
Zamestnávatelia môžu prispievať na určené Rothove vyrovnávacie účty, rovnako ako na účty 401 (k) alebo 403 (b). Investori môžu počas toho istého daňového roka prispievať na účet pred zdanením, na tradičný dôchodkový účet aj na určený Roth účet, ale na celkové príspevky sa vzťahuje ročný limit príspevkov.
Zamestnávatelia môžu zamestnancom ponúknuť možnosť odvádzať príspevky na odloženie platu po zdanení na samostatný určený Roth účet v dôchodkovom pláne zamestnávateľa 401 (k), 403 (b) alebo vládneho 457 (b). Na rozdiel od dobrovoľných odkladov pred zdanením je suma, ktorú zamestnanci prispievajú na určený Roth účet, zahrnutá do hrubého príjmu. Rozdelenia z účtu sú však vo všeobecnosti oslobodené od daní, vrátane predtým nedaňovaných príjmov na účte.
Osobitné úvahy
Zladenie zamestnávateľov
Na určený účet Roth môžu byť prispievané iba odložené voliteľné odklady zamestnancov. Zodpovedajúce príspevky a príspevky na zdieľanie zisku sa nesmú poskytovať priamo na určený Roth účet. Zamestnávateľ môže použiť určené Rothove odklady na výpočet vyrovnávacieho príspevku, ale suma zápasu musí byť v rámci plánu pripísaná na iný účet.
Daňové zaobchádzanie
S určenými Rothovými príspevkami sa na mnohé účely zaobchádza rovnako ako s voliteľnými odkladmi pred zdanením vrátane: ročných limitov príspevkov; obmedzenia nevymáhateľnosti a distribúcie a testovanie nediskriminácie; požadované minimálne distribúcie; ako aj výpočet odpočítateľných limitov plánu.
Výhody určených účtov Roth
Kvalifikované rozdelenia z určeného Roth účtu sú vylúčené z hrubého príjmu. Vo všeobecnosti sa rozdelenie kvalifikuje na vylúčenie príjmu, ak k nemu dôjde viac ako päť rokov po počiatočnom príspevku na účet a keď účastník dosiahne vek 59½ rokov, zomrie alebo sa stane zdravotne postihnutým. Program 401 (k), 403 (b) alebo vládny plán 457 (b) môžu zamestnancom umožniť, aby určili niektoré alebo všetky svoje plánované voliteľné odklady ako príspevky Roth po zdanení.
Plány SARSEP a SIMPLE IRA nemusia ponúkať určené Roth účty. Keď účastník prispeje na určený Roth účet, nemôže neskôr zmeniť príspevky na odklady pred zdanením, takže nie je možné opakované charakterizovanie. Účastníci môžu mať možnosť prevrátiť vhodnú distribúciu rolovania na určený Roth účet z iného účtu v rovnakom pláne.
V porovnaní s Roth IRA, určené účty Roth ponúkajú väčšie ročné limity príspevkov ako Roth IRA, nepodliehajú zmeneným obmedzeniam hrubého príjmu, ktoré obmedzujú niektorých jednotlivcov, aby prispievali k Roth IRA, a umožňujú účastníkom udržiavať svoje Roth a pred zdanením v rámci jedného plánu.,
![Vymedzenie určeného účtu pre účet Vymedzenie určeného účtu pre účet](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/589/designated-roth-account.jpg)