401 (k) vs. 403 (b): Prehľad
Za oddielmi 401 písm. K) a 403 písm. B) daňového poriadku sú programy 401 písm. K) a 403 písm. B) plány kvalifikovanými daňovo zvýhodnenými dôchodkovými vozidlami ponúkanými zamestnávateľmi. Primárny rozdiel medzi nimi je typ zamestnávateľa, ktorý sponzoruje plány - plány 401 (k) ponúkajú súkromné ziskové spoločnosti, zatiaľ čo plány 403 (b) sú k dispozícii iba neziskovým organizáciám a vládnym zamestnávateľom. Ďalší kľúčový rozdiel medzi plánmi 403 písm. B) a 401 písm. K) spočíva v investičných možnostiach, ktoré každá z nich ponúka, hoci sa toto rozlíšenie časom zmenšuje.
Kedysi sa nazývalo aj daň z príjmov chránených daňovými povinnosťami, plány 403 b) sa predtým obmedzovali na anuitnú formu. Toto obmedzenie bolo odstránené v roku 1974.
Kľúčové jedlá
- Plány 401 (k) a 403 (b) sú kvalifikované daňové zvýhodnené penzijné plány ponúkané zamestnávateľom svojim zamestnancom.401 (k) plány poskytujú ziskové spoločnosti oprávneným zamestnancom, ktorí prispievajú peniaze pred zdanením alebo po zdanení prostredníctvom zrážky zo mzdy.403 b) plány sa ponúkajú zamestnancom neziskových organizácií a vlády.403 b) plány sú vyňaté z nediskriminačného testovania, zatiaľ čo plány 401 k) nie sú.
401 (k) Plány
Program 401 (k) je kvalifikovaný penzijný program sponzorovaný zamestnávateľom, podľa ktorého môžu oprávnení zamestnanci odvádzať príspevky odložené z ich mzdy alebo mzdy na základe dane po zdanení a / alebo pred zdanením. Zamestnávatelia, ktorí ponúkajú program 401 (k), môžu v rámci oprávnených zamestnancov prispievať na plán zodpovedajúcimi alebo nezvoliteľnými príspevkami a môžu do plánu pridať aj funkciu zdieľania zisku. Výnosy v pláne 401 (k) sa časovo rozlišujú na základe odloženej dane. 401 k) plány sa ponúkajú prostredníctvom súkromných zamestnávateľov.
Keď vyberiete prostriedky zo svojho 401 (k) - alebo „uskutočňujete rozdeľovanie“, ako sa hovorí žargón - začnete si užívať príjem z tejto dôchodkovej základne a čelíte daňovým dôsledkom. Pre väčšinu ľudí as väčšinou 401 (k) s sa distribúcie zdaňujú ako bežný príjem, podobne ako výplata. Daňové zaťaženie, ktoré vám vznikne, sa však líši v závislosti od typu 401 (k) a od toho, ako a kedy z neho vyberiete prostriedky.
403 b) Plány
Plán 403 b) je dôchodkovým plánom pre konkrétnych zamestnancov verejných škôl, organizácií oslobodených od dane a niektorých ministrov. Tieto plány môžu investovať do anuít alebo do podielových fondov. Plán 403 b) je tiež iným názvom pre anuitný plán chránený daňou a vlastnosti plánu 403 b) sú porovnateľné s tými, ktoré sa nachádzajú v pláne 401 písm. K).
Zamestnanci organizácií oslobodených od dane sa môžu zúčastniť na pláne. Medzi účastníkov patria učitelia, správcovia škôl, profesori, štátni zamestnanci, zdravotné sestry, lekári a knihovníci. Mnoho programov poskytuje prostriedky na kratšie obdobie ako plány 401 (k) alebo môže umožniť okamžité poskytnutie finančných prostriedkov.
Právne rozdiely medzi plánmi 401 (k) až 403 (b)
403 b) plány nie sú schopné akceptovať zdieľanie zisku od svojho sponzorského zamestnávateľa. To má zmysel, pretože subjekty, ktoré majú povolené ponúkať plány 403 (b) - neziskové organizácie a vláda - sa nezaoberajú ziskom. Plány 403 písm. B) nemusia byť v súlade s mnohými nariadeniami zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), ktorý upravuje kvalifikované, odložené dôchodkové investície vrátane 401 písm. K) a 403 písm. B) s., Napríklad, 403 (b) s sú vyňaté z nediskriminačného testovania. Toto testovanie, ktoré sa vykonáva každý rok, má za cieľ zabrániť zamestnancom na úrovni riadenia alebo „vysoko kompenzovaným“ zamestnancom získať neprimeranú sumu výhod z daného plánu.
Dôvodom tohto a ďalších výnimiek je dlhodobý predpis ministerstva práce, podľa ktorého plány 403 písm. B) nie sú technicky označené ako sponzorované zamestnávateľom, pokiaľ zamestnávateľ nefinancuje príspevky. Ak však zamestnávateľ prispieva na účty zamestnancov 403 písm. B), vzťahujú sa naň rovnaké usmernenia a požiadavky na podávanie správ ako pre tých, ktorí ponúkajú plány 401 písm. K).
Okrem toho sa od investičných fondov vyžaduje, aby sa kvalifikovali ako registrovaná investičná spoločnosť podľa zákona o cenných papieroch a burze z roku 1940, ktoré majú byť zahrnuté do plánu 403 b). Toto nie je prípad investičných opcií 401 (k).
Praktické rozdiely medzi plánmi 401 (k) a 403 (b)
Napriek tomu, že plány 403 písm. B) sú zo zákona schopné poskytnúť zamestnávateľom zápasy na príspevky svojich účastníkov, väčšina zamestnávateľov nie je ochotná ponúkať zápasy, aby nestratili výnimku z ERISA. Plány 401 (k) preto ponúkajú porovnávacie programy oveľa vyššou mierou. Ak má však zamestnanec viac ako 15 rokov služby v určitých neziskových organizáciách alebo vládnych agentúrach, môže byť schopný dodatočne dohnať príspevky k svojim plánom 403 (b), ktoré tí, ktorí majú plány 401 (k), nemôžu.
Ďalším rozdielom medzi plánmi 401 (k) a 403 (b) je to, že v prípade plánov iných ako ERISA 403 (b) môžu byť náklady oveľa nižšie, pretože podliehajú menej prísnym požiadavkám na vykazovanie.
Poskytovatelia a administrátori programov sa zvyčajne líšia pre každý typ plánu. 401 k) plány spravujú spravidla spoločnosti podielových fondov, zatiaľ čo plány 403 b) spravujú poisťovne častejšie. To je jeden z dôvodov, prečo mnoho plánov 403 (b) obmedzuje investičné možnosti a výrazne predstavuje anuity, zatiaľ čo plány 401 (k) majú tendenciu ponúkať veľa podielových fondov.
Zákon SECURE a anuity v plánoch 401 (k)
V prípade zákona o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE) však zamestnanci môžu vidieť viac anuitných možností ponúkaných v ich plánoch 401 (k). Dôvodom je skutočnosť, že zákon SECURE odstraňuje mnohé prekážky, ktoré predtým zamestnávateľov odrádzali od ponúkania rent v rámci možností dôchodkového plánu.
Vykonávaním určitých usmernení a postupov sú fiduciéri ERISA chránení pred zodpovednosťou, ak má anuitný dopravca finančné problémy, ktoré mu bránia v plnení jeho záväzkov voči svojim 401 (k) účastníkom. Okrem toho podľa oddielu 109 zákona SECURE sú teraz plány rentability ponúkané v položke 401 (k) prenosné. To znamená, že ak dôjde k zrušeniu anuitného programu ako investičnej možnosti, účastníci môžu previesť svoju anuitu do iného dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom alebo do IRA, čím sa vylučuje potreba likvidácie anuity a vyplácania poplatkov a poplatkov za odstúpenie od zmluvy.
Spodný riadok
Pokiaľ ide o odchodové vozidlá, plány 401 (k) a 403 (b) sú však veľmi podobné. Obidve majú rovnaké základné limity príspevkov, obidve ponúkajú Rothove možnosti a obidve vyžadujú, aby účastníci pred začatím distribúcie dosiahli vek 59, 5 rokov.
Aj keď to nie je veľmi bežné, je možné, aby zamestnávateľ ponúkol 401 (k) aj 403 (b). V týchto prípadoch môžu zamestnanci prispievať na oba účty.
![Rozdiely medzi plánmi 401 (k) a 403 (b) Rozdiely medzi plánmi 401 (k) a 403 (b)](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/651/differences-between-401.jpg)