Čo je to forma 1099-R?
Formulár 1099-R je daňový formulár od Internal Revenue Service (IRS) na vykazovanie rozdelenia z rent, plánov na rozdelenie zisku, dôchodkových plánov, IRA, poistných zmlúv alebo dôchodkov a zaoberá sa osobitne pasívnymi príjmovými a dôchodkovými plánmi.
Je to jedna z foriem série 1099 známa ako návrat informácií. Tieto formuláre sa používajú na vykazovanie rôznych druhov príjmov, ktoré môže osoba dostávať, okrem miezd, ako napríklad príjem nezávislého dodávateľa, úroky a dividendy, vládne platby a mnoho ďalších.
Je k dispozícii na stiahnutie na webovej stránke IRS.
Kľúčové jedlá
- Formulár 1099-R sa používa na vykazovanie rozdelenia z rent, dôchodkových plánov, dôchodkových plánov, IRA, poistných zmlúv alebo dôchodkov. Každý, kto uskutoční distribúciu nad 10 dolárov, vyžaduje formulár 1099-R. Formulár poskytuje emitent plánu.
Pochopenie formulára 1099-R
Podľa IRS si jednotlivec, ktorý vykonáva niektorú z nasledujúcich distribúcií nad 10 dolárov, potrebuje formulár 1099-R:
- Podiely na zisku alebo dôchodkové plányVšetky individuálne dôchodkové účty (IRA) Anuity, dôchodky, poistné zmluvy alebo pozostalostné dôchodkové plányPermanentné a celkové platby v invalidite podľa zmlúv o životnom poisteníCharakterné darčekové anuity
Na druhej strane, jednotlivec, ktorý dostane chybu 1099-R omylom, by sa mal okamžite obrátiť na správcu plánu, aby túto situáciu napravil a zabránil podaniu nesprávneho daňového priznania.
Každý, kto dostane číslo 1099-R, musí do svojho daňového priznania k dani z príjmu zahrnúť sumu uvedenú v daňovom priznaní a podľa toho zaplatiť dane.
Ako podať formulár 1099-R
Podobne ako v prípade iných formulárov IRS by formulár 1099-R mal obsahovať aj meno platiteľa, adresu, telefónne číslo a identifikačné číslo daňového poplatníka. Mal by mať aj meno, adresu a identifikačné číslo daňového poplatníka príjemcu.
Medzi ďalšie položky uvedené vo formulári patrí hrubé rozdelenie vyplatené počas daňového roka, výška zdaniteľného rozdelenia, federálna daň z príjmu zadržaná pri zdroji, akékoľvek príspevky na investíciu alebo zaplatené poistné a kód predstavujúci druh distribúcie uskutočnené majiteľovi programu. Formulár poskytuje vydavateľ programu.
![Formulár 1099 Formulár 1099](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/320/form-1099-r.jpg)