Počas života nemôžete dôverovať svoj osobný dôchodkový účet (IRA). Ako príjemcu svojej IRA si však môžete pomenovať trust a určiť, ako sa bude s majetkom zaobchádzať po vašej smrti. Platí to pre všetky typy IRA, vrátane tradičných, Roth, SEP a JEDNODUCHÝCH IRA. Ak si založíte dôveru ako súčasť plánu nehnuteľností a chcete zahrnúť svoje aktíva IRA, je dôležité zvážiť charakteristiky IRA a daňové dôsledky spojené s určitými transakciami.
Kľúčové jedlá
- Počas svojho života nemôžete dať svoj osobný dôchodkový účet (IRA) do dôvery. Môžete uviesť príjemcu dôvery v IRA a určiť, ako sa bude s majetkom zaobchádzať po vašej smrti. Kroky podniknuté v súvislosti so zaobchádzaním s IRA môžu významne ovplyvňujú spôsob zdanenia tejto sumy. Príjemcovia dôvery majú zriedkavo prospech z daňových úspor.
Čo je to IRA?
IRA boli založené v roku 1974 na základe zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), aby pracovníkom pomohli ušetriť na dôchodok sami. V tom čase si mnohí zamestnávatelia nemohli dovoliť ponúkať dôchodkové plány v tradičnom štýle, pričom zamestnancom zostali po ukončení práce len dávky sociálneho zabezpečenia.
Nové účty IRA dosiahli dva ciele. Po prvé, poskytovali odložené dôchodkové úspory pre tých, na ktorých sa nevzťahuje plán sponzorovaný zamestnávateľom. Po druhé, pre tých, ktorí boli poistení, IRA poskytli priestor pre aktíva dôchodkového plánu, aby mohli ďalej rásť, keď a keď majiteľ účtu zmenil zamestnanie prostredníctvom prevrátenia IRA.
Kto môže vlastniť IRA?
Ako už názov napovedá, jednotlivé dôchodkové účty môže vlastniť iba fyzická osoba. Nemôžu ich držať spoločne, ani ich nemôžu viesť subjekty, ako je napríklad trust alebo malý podnik. Okrem toho je možné prispievať iba vtedy, ak sú splnené určité kritériá. Napríklad majiteľ musí mať zdaniteľný príjem na podporu príspevkov. Nepracujúci manželský partner môže tiež vlastniť IRA, musí však dostávať príspevky od pracujúceho manžela a príjem pracujúceho manžela musí spĺňať kritériá.
Bez ohľadu na to, odkiaľ príspevky pochádzajú, majiteľ IRA musí zostať nemenný. Len niektoré prevody vlastníctva sa môžu vyhnúť tomu, aby boli klasifikované ako zdaniteľné rozdelenie. Ak sa prevedie na trust, aktíva IRA sa zdaňujú, pretože tento prevod sa považuje za distribúciu zo strany IRS. Okrem toho, ak je vlastník v čase distribúcie mladší ako 59, 5 roka, ukladá sa pokuta za predčasné stiahnutie. Dôvera však môže akceptovať aktíva IRA zosnulého majiteľa a založiť zdedenú IRA.
Výhody oprávneného príjemcu
Pomenovanie dôvery ako príjemcu do IRA môže byť výhodné, pretože vlastníci môžu diktovať, ako príjemcovia využívajú svoje úspory. Dôverný nástroj môže byť navrhnutý tak, aby sa na konkrétnych príjemcov vzťahovali osobitné ustanovenia o dedičstve - užitočná možnosť, ak sa príjemcovia veľmi líšia vekom alebo ak niektorým z nich treba venovať osobitnú pozornosť. Mnoho ľudí sa tiež domnieva, že dôvera poskytuje príjemcom daňové úspory, ale je tomu tak zriedka.
Dôležitými faktormi, ktoré je potrebné zvážiť, sú spôsoby, ako príjemcovia vlastnia aktíva IRA a za aké časové obdobie. Poraďte sa s poradcom, ktorý sa dobre orientuje v zdedených IRA. Na získanie maximálnej možnosti natiahnutia pre distribúciu účtu musí mať trust dôverné podmienky, ako napríklad „pass-through“ a „určený príjemca“. Ak trust neobsahuje ustanovenia na zdedenie IRA, malo by sa prepísať, alebo by sa namiesto príjemcov mali namiesto toho vymenovať osoby.
Nevýhody príjemcu dôveryhodnosti
Aj keď je presunutie všetkých aktív na meno trustu a určenie toho, že je príjemcom na dôchodkových účtoch, bežné, nie je to vždy dobré rozhodnutie. Trusty, podobne ako iné osoby, ktoré nie sú fyzickými osobami, ktoré zdedia majetok IRA, podliehajú požiadavkám na zrýchlené výbery, najčastejšie do piatich rokov od smrti pôvodného vlastníka IRA. Bez vhodnej terminológie „pass-through“ uvedenej vyššie nie je predĺženie výberov počas celého života možné. V závislosti od veľkosti účtu by to mohlo zaťažiť príjemcov. Obzvlášť škodlivé je odstránenie ustanovení o dedičstve manželov vymenovaním trustu namiesto manžela za príjemcu.
Hoci trusty môžu zefektívniť väčšinu oblastí plánovania nehnuteľností, môžu pre príjemcov zdedenej IRA vytvoriť viac administratívy a dokonca aj ďalšie daňové zaťaženie. Úzko spolupracujte s plánovačom nehnuteľností, právnikom a účtovníkom, ktorí sú všetci oboznámení s trustmi a IRA, aby sa maximalizovalo dedičstvo.
![Ako môžem dôverovať svojej ira? Ako môžem dôverovať svojej ira?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/578/how-can-i-put-my-ira-trust.jpg)