ETF - fondy obchodované na burze - sa zdaňujú rovnako, ako by sa zdaňovali jej podkladové aktíva. Preto, ak má ETF všetky držby zásob, zdaňuje sa rovnako, ako by sa zdaňoval predaj týchto zásob.
Teraz musíme vedieť, či existujú ďalšie prekvapenia, pokiaľ ide o spôsob zdaňovania dividend ETF.
Dane z dividend ETF
Najprv zistíme, že ETF, ktoré vlastnia akcie, obvykle vyplácajú dividendy raz ročne, a ETF, ktoré držia dlhopisy, obvykle platia úroky mesačne. Ak investujete do ETF, ktorý drží akcie, potom sa chcete uistiť, že vypláca kvalifikované dividendy.
Kvalifikované dividendy musia byť vyplácané americkou spoločnosťou alebo kvalifikovanou zahraničnou spoločnosťou, nesmú byť kótované ako nekvalifikovaná dividenda s IRS a musí byť dodržaná doba držby.
Ak chcete získať kvalifikovanú dividendu, musíte mať ETF v držbe viac ako 60 dní pred jej vydaním. Aktuálne sadzby dane z dividend s kvalifikáciou sú 5%, 15% a 20% v závislosti od vašej daňovej skupiny. Sadzba 20% sa uplatňuje iba na sadzby v daňovej kategórii 39, 6%. Ak ste v daňovej kategórii vyššej ako 25%, kvalifikovaná dividenda bude zdanená na 15%. Ak ste v daňovej kategórii nižšej ako 25%, kvalifikovaná dividenda bude zdanená 5%.
Potenciálne bezpečné ETF s atraktívnymi výnosmi
Žiadna investícia je nepriestrelná. Keby sa globálna ekonomika skutočne posilňovala, ako sa často inzeruje, potom by banky z celého sveta nemuseli s takou agresiou vstúpiť. (Viac informácií nájdete v téme: Zaznamenávajú najvyššie hodnoty signálu?)
Ak by to mimochodom, ak akciový trh drží toľko ľudí, koľko ľudí čaká, potom by bolo možné zvážiť iShares US Preferred Stock (PFF), ktorý sleduje výkonnosť indexu S&P US Preferred Stock Index. Ako ETF je prvou vecou, na ktorú sa chcete pozrieť, pomer výdavkov. V tomto prípade je to 0, 47%, čo je len jeden bázický bod nad priemerným pomerom výdavkov všetkých ETF. PFF, v čase písania tohto dokumentu, to prinieslo 6, 04%. Impozantný výnos neznamená veľa, ak sa ETF znehodnocuje, ale k 12. júnu 2015 bol tento ETF pomerne spravodlivý aj za posledných 12 mesiacov. To je pozitívne, keď existuje veľkorysý výnos.
Rovnaké vyššie uvedené upozornenie platí pre WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Tento ETF sleduje výkonnosť indexu dividend WisdomTree a má pomer výdavkov len 0, 29%. Za posledný rok sa zhodnotila 5, 10% a výnosy 2, 50%. Negatívom je, že neponúka veľa likvidity. Priemerný denný objem obchodov je na spodnej strane 44, 252.
Toto je len pár nápadov, ak hľadáte dividendy ETF. Je ich omnoho viac. Použite ich ako východiskové body pre svoj vlastný výskum. (Viac informácií nájdete v: 5 dividend ETF s potenciálom rastu. )
Spodný riadok
Daňové povinnosti pre dividendy ETF závisia od toho, či ide o kvalifikované alebo nekvalifikované dividendy. Ak ide o nekvalifikované dividendy, budú zdanené podľa vášho bežného príjmu. Ak sú kvalifikované dividendy, budú zdanené medzi 5% a 15%. Ak hľadáte nápady ETF na vyplácanie dividend, môžete urobiť nejaký výskum PFF a DTD, ale nezabudnite, že nie sú odolní voči poklesu trhu. (Viac informácií nájdete v: Najlepšie ETF v roku 2015: Verte Hype? )
![Ako sú zdanené dividendy Ako sú zdanené dividendy](https://img.icotokenfund.com/img/top-etfs/646/how-etf-dividends-are-taxed.jpg)