Obsah
- Čo robí formulár W-4
- Čo je to formulár W-4?
- Krok 1: Vaše informácie
- Krok 2: Vaše SSN
- Krok 3: Váš rodinný stav
- Krok 4: Zmeny názvu
- Krok 5: Celkové príspevky
- Krok 6: Dodatočné príspevky
- Krok 7: Oslobodené od zrážky
- Krok 8: Dôkaz pravdy
- Keď potrebujete nový W-4
- Tip na šetrenie peňazí
- Spodný riadok
Práve ste začali novú prácu a vy sa z toho cítite fantasticky. Potom vám váš zamestnávateľ dá daňový formulár s názvom Osvedčenie o zrážke zamestnanca W-4. Daňové formuláre vás naplnia strachom. Nerozumiete im a bojíte sa toho, čo sa stane, ak urobíte chybu. Nerobte si starosti: Tento článok vám vysvetlí, čo je W-4, a prevedie vás kompletizáciou riadku po riadku.
Kľúčové jedlá
- Vyplníte W-4, aby váš zamestnávateľ zrážal správnu sumu dane z príjmu z vašich výplat. Spôsob, akým vyplníte formulár IRS W-4, osvedčenie o zrážke zamestnancov, určuje, koľko dane bude váš zamestnávateľ zrážať z vašej výplaty. Formulár W-4 má sedem oddielov, ktoré zahŕňajú osobné informácie, zmeny mena a celkový počet emisných kvót. IRS bude tiež chcieť vedieť, či chcete získať ďalšiu čiastku zadržanú z výplaty a či ste legálne oslobodení od zrážky.
Čo robí formulár W-4
Vyplníte W-4, aby váš zamestnávateľ zrážal správnu sumu dane z príjmu z vašich výplat. Ak máte účtovníka alebo iného daňového správcu, pred prijatím formulára potvrďte svoje rozhodnutia spolu s nimi.
Upozorňujeme tiež, že zákon o dani z príjmov a pracovných miest (TCAJ), podpísaný v decembri 2017, zrušil osobné oslobodenie. V závislosti od očakávaných odpočtov je to dôvod na prehodnotenie počtu kvót, ktoré ste požadovali v minulosti, predtým, ako vyplníte rovnaké číslo v riadku 5 - kvóty.
Vyplnenie formulára W-4
Čo je to formulár W-4?
Spôsob, akým vyplníte formulár IRS W-4, osvedčenie o zrážke zamestnancov, určuje, koľko dane bude váš zamestnávateľ zrážať z vašej výplaty. Zamestnávateľ pošle peniaze, ktoré zadržal zo svojej výplaty, na službu Internal Revenue Service (IRS), spolu s vaším menom a číslom sociálneho zabezpečenia (SSN). Vaša zrážka sa počíta k plateniu ročného vyúčtovania dane z príjmu, ktoré vypočítate pri podaní daňového priznania v apríli. Preto formulár W-4 požaduje identifikáciu informácií, ako je vaše meno, adresa a číslo sociálneho zabezpečenia.
Formulár W-4 má sedem oddielov na vyplnenie. Prvých niekoľko riadkov obsahuje meno, adresu a číslo sociálneho zabezpečenia daňovníka. Pracovný list nad formulárom umožňuje daňovým poplatníkom odhadnúť počet odpočítateľných položiek na zrážky daní. Zvýšenie počtu emisných kvót znižuje množstvo peňazí zadržaných z výplaty. Ľudia môžu požiadať o oslobodenie od zrážky akýchkoľvek peňazí, ak nedlžili daň v predchádzajúcom roku a očakávajú, že budúci rok budú mať nulovú daňovú povinnosť.
Takto funguje vyplňovanie formulára.
Krok 1: Vaše informácie
V prvej časti uveďte svoje meno a adresu. Jednoduchá.
Krok 2: Vaše SSN
V kolónke dva uveďte svoje číslo sociálneho zabezpečenia. Váš zamestnávateľ potrebuje tieto informácie, aby pri odosielaní peňazí, ktoré zadržali z výplaty, do IRS, sa platba použila na váš ročný účet dane z príjmu.
Krok 3: Váš rodinný stav
V políčku tri začiarknite možnosť, ktorá zodpovedá vášmu rodinnému stavu, slobodná alebo vydatá. Ale počkajte, je tu ďalšia škatuľka: „Ženatý, ale zadržaná pri vyššej jednotnej sadzbe.“ Mali by ste si vybrať tento box? Ak váš manžel / manželka tiež pracuje a máte obavy, že nebude mať dostatok zrážanej dane.
Skôr ako sa rozhodnete, prečítajte si pracovný hárok s dvoma zárobkami / viacerými pracovnými miestami - je to štvrtá stránka, ktorú vám mal zamestnávateľ poskytnúť s formulárom W-4, alebo si ho môžete stiahnuť z IRS. Pod políčkami je tiež poznámka s pokynmi, aby ste si vybrali políčko „slobodné“, ak ste manželia, ale sú právne odlúčení alebo ak je váš manžel cudzí cudzinec.
Krok 4: Zmeny názvu
Štvrté pole sa na vás pravdepodobne nebude vzťahovať, pokiaľ ste sa nedávno nezosobášili a nezmenili ste svoje meno, ale stále ste nedostali aktualizovanú kartu sociálneho zabezpečenia, ktorá by odrážala zmenu mena. Predtým, ako zamestnávateľovi dáte W-4, musíte zavolať na číslo 1-800-772-1213 a požiadať o náhradnú kartu sociálneho zabezpečenia s novým menom. Nie je to také veľké riešenie, ale urobte to rýchlo, pretože od zamestnávateľa sa vyžaduje, aby zrážal dane v najvyššej možnej miere, kým neodošlete W-4.
Krok 5: Celkové príspevky
Piaty riadok požaduje celkový počet kvót, ktoré požadujete. Ak chcete odpovedať, musíte odpovedať na niekoľko otázok.
Najprv sa pozrite na tretiu stranu balíka W-4, ktorý vyplňujete. Nájdete tam pracovný list s osobnými príspevkami. Každý príspevok, ktorý požadujete, znižuje sumu, ktorú váš zamestnávateľ zráža z výplaty, nemôžete si len vybrať vysoký počet príspevkov, pretože sa vám to páči.
Koľko príspevkov je potrebné vziať
Vyplnením tohto pracovného listu sa dozviete, koľko kvót máte dovolené zadať v riadku 5. Poďme prejsť každým krokom.
A. Požiadajte o jeden príspevok, ak vás nikto neuplatňuje ako závislý, čo platí pre väčšinu dospelých. Ale ak, povedzme, máte 16 rokov a vyplňujete formulár W-4 pre svoju mimoškolskú prácu, alebo ste na vysokej škole a vyplňujete formulár pre svoju letnú stáž, vaši rodičia vás pravdepodobne tvrdia ako závislí, a tu si nemôžete nárokovať príspevok.
B. Môžete požiadať o jeden príspevok, ak ste ženatý / vydatá spoločne.
C. Prípadne si môžete uplatniť nárok, ak podávate žiadosť ako hlava vašej domácnosti. Môžete si myslieť, ako som to urobil predtým, že ak ste slobodní a nezávislí, ste hlavou vašej domácnosti. IRS by prosila, aby sa líšili. Za osobu v domácnosti považuje osobu, ktorá nie je vydatá (aspoň mám tú časť práva) a ktorá platí viac ako 50% nákladov na udržiavanie domu pre seba a pre závislé osoby alebo inú kvalifikovanú osobu jednotlivci (opäť zverejnenie 501 má všetky podrobnosti). Ide skôr o príspevok „ľutuje, že ste toto dieťa vychovávali sami“.
D. Druhý príspevok môžete požiadať, ak ste samostatne alebo ženatý / -á a podáte samostatne a máte iba jedno zamestnanie; ak ste ženatý / vydatá spoločne a máte iba jednu prácu a váš manžel nefunguje; alebo ak sú vaše mzdy z druhého zamestnania alebo z vášho druhého manžela / manželky (alebo oboch druhých pracovných miest) 1 500 dolárov alebo menej. V zásade, ak má vaša domácnosť iba jeden významný zdroj príjmu (zamestnanie, pre ktoré vyplňujete tento W-4), požiadajte o príspevok v tomto riadku.
E. V tomto riadku môžete požiadať o príspevky pre každé zo svojich oprávnených detí v závislosti od vášho príjmu a počtu detí, ktoré máte. V zásade sa všetky tieto otázky týkajúce sa detí a závislých osôb snažia započítať všetky kredity, ktoré si budete môcť uplatniť na formulári 1040, ktorý zníži vašu daň z príjmu za daný rok. Ak sa vás niektorá z týchto situácií týka, váš zamestnávateľ vám zrazí menej zo svojich výplat. Nová daňová legislatíva zdvojnásobila daňový úver na dieťa a do konca roku 2025 zrušila daňové priznanie s názvom Dodatočný daňový úver na dieťa (niektoré prvky sa však zapracovali do detského daňového úveru v roku 2018). Zvýšilo sa aj to, koľko môžu rodičia zarobiť, a stále si môžu za svoje deti pripisovať kredit. Rodiny s nízkym príjmom získajú viac, ale môžete sa oženiť pri spoločnom podaní a zarobiť až 400 000 dolárov a stále si niečo nárokovať (maximum na získanie kreditu v roku 2017 bolo 119 000 dolárov).
F. Tu zadáte príspevky pre iné závislé osoby, na ktoré sa budete odvolávať pri svojom daňovom priznaní. Z technického hľadiska je definícia závislej osoby IRS dosť komplikovaná (podrobnosti pozri v publikácii IRS 501), ale krátkou odpoveďou je, že je to kvalifikované dieťa alebo kvalifikovaný príbuzný, ktorý žije s vami a ktorého finančne podporujete. Aj tu existujú obmedzenia príjmov. Jednotlivci s príjmami vo výške 175 550 USD a viac alebo tí, ktorí sa vzali, podávajú spoločne zárobky 339 000 dolárov alebo viac, sa nemusia uchádzať.
G. Ak beriete niektoré ďalšie kredity, napríklad zárobok z príjmu alebo daňový úver pri adopcii, môžete mať nárok na ďalšie príspevky. Pozrite sa na pracovné hárky 1-6 v publikácii IRS 505.
H. Nakoniec ľahká otázka. Sčítajte všetky čísla z vyššie uvedených riadkov a sem zadajte celkový počet.
Pod riadkom H sa dozviete, že s pracovným listom sa možno ešte nemusí stať. Aký bummer. Má ďalšie stránky, ak je vaša daňová situácia komplikovanejšia, pretože máte viac ako jedno zamestnanie, pracuje váš manžel / manželka alebo si namiesto daňového priznania namiesto odpočtu odpočítate daňové priznania. Prechod cez tieto ďalšie pracovné hárky je mimo rozsahu tohto článku, ale publikácia IRS 505 „Zrážková a odhadovaná daň“ poskytuje ďalšie informácie. Kalkulačka zadržania IRS vám môže nejaký čas ušetriť.
Za predpokladu, že nespadnete do jednej z týchto komplikovanejších situácií, preneste celkom z riadku H pracovného listu do riadku 5 formulára W-4, kde ste prestali. Uschovajte si pracovné listy pre vaše záznamy - nedávajte ich zamestnávateľovi.
Krok 6: Dodatočné príspevky
Pamätajte, že sme späť na formulári W-4. IRS chce vedieť, či chcete zo svojej výplaty zadržať ďalšiu čiastku. "Samozrejme, že nie. Už si berieš dosť mojich peňazí, “myslíš si. Avšak počet kvót, ktoré požadujete v riadku H, môže mať za následok to, že váš zamestnávateľ v priebehu roka vyberie príliš nízku daň. Ak odopierajú príliš málo, v apríli skončí veľká daňová správa a prípadne pokuty a úroky z nedoplatku. V takom prípade povedzte svojmu zamestnávateľovi, aby zadržal ďalšie peniaze z každej výplaty, aby sa tak nestalo.
Ako viete, že by sa to mohlo stať? Jednou z pravdepodobných príčin je to, že dostanete významný príjem vykázaný na formulári 1099, ktorý sa používa na príjem z úrokov, dividend alebo samostatnej zárobkovej činnosti - z týchto zdrojov príjmu sa neposkytuje žiadna daň z príjmu. Možno ho budete musieť použiť, aj keď stále pracujete, ale poberáte dôchodkové dávky z predchádzajúceho zamestnania. A ak je váš manžel / manželka zamestnancom, ale ste nezávislým dodávateľom, môžete si z výplaty vyberať ďalšie peniaze, aby vaše štvrťročné odhadované platby daní neboli také veľké. Toto rozhodnutie môže vyrovnať hotovostný tok vašej domácnosti.
Krok 7: Oslobodené od zrážky
Ste oslobodení od zrážky zo zákona, pretože ste nemali daňovú povinnosť za predchádzajúci rok a očakávate, že za bežný rok nemáte daňovú povinnosť? Ak áno, do políčka sedem uveďte „oslobodené“. Všimnite si, že v pokynoch sa neuvádza „oslobodené“, ak ste v minulom roku dostali vrátenie dane. To nie je to isté ako bez daňovej povinnosti. Bez daňovej povinnosti by to mohlo znieť úžasne, ale pravdepodobne to znamená, že ste za celý rok zarobili menej ako 15 000 dolárov, alebo ste vy a váš manžel vydělali menej ako 30 000 dolárov, ak ste manželia, ktorí sa podávajú spoločne. To nie je také úžasné, pokiaľ vás niekto iný (napríklad mama alebo otec) šťastne nepodporuje.
Krok 8: Dôkaz pravdy
Pamätáte si, ako sme už povedali, že si nemôžete nárokovať iba toľko príspevkov, koľko ste sa cítili? Tu je dôvod. Formulár hovorí: „Pod pokutami za krivú prísahu vyhlasujem, že som tento certifikát preskúmal a podľa môjho najlepšieho vedomia a svedomia je pravdivý, správny a úplný.“ Pod týmto prehlásením musíte podpísať svoje meno, kde hovorí: „Podpis zamestnanca.“ Potom zadajte dátum napravo.
Nakoniec sa riaďte pokynmi týkajúcimi sa dvoch tretín postupu po stránke, v ktorej sa uvádza: „Oddeľte sa tu a zadajte zamestnávateľovi formulár W-4. Uschovajte si hornú časť svojich záznamov. “
Keď potrebujete nový W-4
Vo všeobecnosti zamestnávateľ neodošle formulár W-4 do IRS. Po tom, ako spoločnosť použije na určenie vášho zadržania, spoločnosť to podá. Zrážku môžete kedykoľvek zmeniť zaslaním nového W-4 zamestnávateľovi.
Medzi situácie, keď budete potrebovať zmeniť svoj W-4, patria manželstvo alebo rozvedenie dieťaťa, pridanie dieťaťa k rodine alebo vyzdvihnutie druhého zamestnania. Možno budete chcieť odoslať nový W-4, ak zistíte, že ste minulý rok príliš veľa alebo príliš málo zadržali, keď pripravujete svoje ročné daňové priznanie, a očakávate, že vaša situácia bude v aktuálnom daňovom roku podobná. Vaše zmeny W-4 sa prejavia v najbližšom jednom až troch výplatných obdobiach.
Ako už bolo uvedené vyššie, prediskutujte nový model W-4 so svojím daňovým správcom a zistite, či by ste nemali zmeniť svoje zrážky z dôvodu, ako nová daňová legislatíva ovplyvní vašu osobnú situáciu.
Tip na šetrenie peňazí
Spodný riadok
Je dôležité vyplniť tento formulár správne, pretože IRS vyžaduje, aby ľudia platili dane z príjmu postupne počas celého roka. Ak máte príliš nízku zrážkovú daň, v apríli by ste mohli IRS dlhovať prekvapivo veľkú sumu, plus úroky a pokuty za nedoplatky daní počas roka.
Zároveň, ak máte príliš veľa zrážok z daní, váš mesačný rozpočet bude prísnejší, ako je potrebné. Takisto poskytnete vláde bezúročnú pôžičku, keď môžete ušetriť alebo investovať tieto peniaze navyše a získať výnos - a svoje preplatené dane nedostanete späť až do nasledujúceho apríla, keď podáte daňové priznanie a dostať náhradu. V tom okamihu sa môžu peniaze cítiť ako neočakávané a mohli by ste ich použiť menej rozumne, ako by ste postupovali pri každej výplate.
