Obsah
- Keď ste samostatne zárobkovo činná osoba
- Daňové odpočty pre samostatne zárobkovo činné osoby
- Minimalizácia dane Minimalizácia výhody
- Minimalizovať teraz alebo neskôr?
- Koľko kontroly chcete?
- Ak sa vám nepodarí podať žiadosť
- Keď nemusíte platiť dane
- Kvalifikácia pre výhody SS
- Spodný riadok
Keď pracujete ako zamestnanec pre niekoho iného, táto spoločnosť alebo organizácia vyberie dane zo sociálneho zabezpečenia zo svojej výplaty a pošle peniaze službe IRS (Internal Revenue Service).
V rokoch 2019 a 2020 je sadzba dane zo sociálneho zabezpečenia 6, 2%, plus 1, 45% v prípade nemocničného poistenia (bežne sa nazýva daň Medicare). Ak je váš ročný plat 50 000 dolárov, suma, ktorá sa v priebehu roka dostane na sociálne zabezpečenie, je 3 100 USD plus 725 USD, čo je spolu 3 825 USD.
Váš zamestnávateľ v priebehu roka získa ďalších 3 825 dolárov a bude tiež podávať správy o vašich mzdách sociálneho zabezpečenia vláde. Keď odídete do dôchodku alebo ak sa vám stane zdravotným postihnutím, vláda použije na výpočet vyplatených dávok vašu históriu miezd a daňových kreditov sociálneho zabezpečenia.
Kľúčové jedlá
- Samostatne zárobkovo činné osoby musia platiť zamestnancom aj zamestnávateľom časti daní zo sociálneho zabezpečenia. Zníženie vášho príjmu prijatím každého dostupného odpočtu zníži vaše dane, ale tiež zníži výšku vášho vyplácania dávok sociálneho zabezpečenia v dôchodku. Suma vašich Platba dávok sociálneho zabezpečenia sa počíta na základe vašich 35 rokov s najvyššími príjmami.
Čo sa stane, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba?
Tento postup je trochu iný, ak ste samostatne zárobkovo činné osoby. Vy ste zamestnanec aj zamestnávateľ, takže je vašou povinnosťou zadržať sociálne zabezpečenie zo svojich zárobkov a prispievať tak zamestnávateľovi zodpovedajúca časť sociálneho zabezpečenia, ako aj časť jednotlivca. Namiesto zrážania daní zo sociálneho zabezpečenia z každej výplaty - veľa samostatne zárobkovo činných osôb napokon nedostáva pravidelné výplaty - platíte všetky dane zo sociálneho zabezpečenia zo svojich zárobkov, a to tak z osobného príspevku, ako aj z príspevku vášho podniku, keď podať svoje ročné federálne daňové priznanie k dani z príjmu.
Program SE, daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, predstavuje miesto, kde nahlásite čistý zisk alebo stratu svojej firmy podľa výpočtu C. Spolková vláda používa tieto informácie na výpočet dávok sociálneho zabezpečenia, na ktoré budete mať neskôr nárok. Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti pozostáva zo zamestnaneckej a zamestnávateľskej časti sociálneho zabezpečenia (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) a zo zamestnaneckej a zamestnávateľskej časti Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), čo predstavuje celkovú samostatnú sadzba dane zo zamestnania 15, 3%.
Môže sa zdať, že ste na konci palice, pretože musíte platiť daň zamestnancovi aj zamestnávateľovi, ale v skutočnosti nie ste: Ekonómovia súhlasia s tým, že zamestnanci stratia zo zamestnávateľskej časti sociálneho Daň zo bezpečnosti, pretože predstavuje peniaze, ktoré by im inak mohli zamestnávatelia zaplatiť.
15, 3%
Celková sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti v rokoch 2019 a 2020.
Daňové odpočty pre samostatne zárobkovo činné osoby
V programe Schedule SE vynásobíte čistý zisk alebo stratu svojej firmy vypočítanú podľa harmonogramu C 92, 35% pred vypočítaním, koľko dlhujete samostatnej zárobkovej činnosti. Ak bol váš zisk programu Schedule C 100 000 dolárov, zaplatili by ste iba 12, 4% kombinovanej časti dane zo sociálneho zabezpečenia pre zamestnancov a zamestnávateľov vo výške 92 350 USD. Namiesto zaplatenia 12 400 dolárov by ste zaplatili 11 451, 40 dolárov. Tento odpočet dane by vám ušetril 948, 60 dolárov.
Polovica z 11 451, 40 dolárov je 5 725, 70 dolárov a predstavuje zodpovedajúcu časť dane zo sociálneho zabezpečenia zamestnávateľa. Považuje sa to za obchodné náklady a znižuje daňovú povinnosť. Vykazujete to v riadku 27 v Pláne 1, Dodatočné príjmy a úpravy na príjem, a odpočítate ho od riadku 6 na strane 2 formulára 1040, označeného „Celkový príjem“. Tieto obchodné náklady by znížili váš zdaniteľný príjem na 94 274, 30 dolárov, čo vy zadajte riadok 7 „Upravený hrubý príjem“.
Svoju celkovú sumu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, 11 451, 40 dolárov, nahlásite v riadku 57 Prílohy 4, Ostatné dane. Potom nahlásite akékoľvek ďalšie „ostatné dane“ (existuje osem vymenovaných kategórií) v rovnakom formulári, všetky ich všetky zhrnete a ich celkový počet uvediete na riadku 64. V našom príklade neexistujú žiadne ďalšie dane, takže táto suma je stále 11 451, 40 dolárov. Toto sa potom uvedie do riadku 14 na strane 2 formulára 1040 s názvom „Ostatné dane. Pripojte plán 4. “Samozrejme, musíte tiež platiť pravidelnú daň z príjmu zo svojho zisku 94 000 dolárov.
Zníženie daní prijatím všetkých možných odpočtov môže tiež znížiť výšku vašej dávky sociálneho zabezpečenia, pretože znižuje váš ročný príjem, na ktorom je dávka založená.
Minimalizácia daní Minimalizácia výhod
Okrem odpočítania daní zo sociálneho zabezpečenia, ktoré môžete podnikať v prípade, že ste samostatne zárobkovo činná osoba, existuje veľa obchodných výdavkov, ktoré môžu znížiť vašu daňovú povinnosť. „Obchodné náklady znižujú vašu celkovú daň, čo v konečnom dôsledku znižuje vaše dane zo sociálneho zabezpečenia. Odpočty dane z podnikania sú spôsobom, ako minimalizovať daň zo samostatnej zárobkovej činnosti a dane zo sociálneho zabezpečenia, “hovorí Carlos Dias Jr., odborník na osobné financie, finančný poradca a zakladateľ spoločnosti Dias Wealth a MVP Wealth, Orlando, Fla.
Môže to však pôsobiť proti vám, pokiaľ ide o výpočty dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré sú čiastočne založené na vašich zdaniteľných príjmoch. Tu je dôvod: Čím viac odpočtov máte, tým nižší je váš príjem z programu C. Zníženie príjmu z programu C je dobrý spôsob, ako znížiť, koľko dlhujete federálnu, štátnu a miestnu daň z príjmu. Táto nižšia suma sa však stáva súčasťou vašej histórie zárobkov v sociálnom zabezpečení a znamená, že v dôchodku môžete dostávať nižšie dávky, ako keby ste tieto odpočty nevybrali.
Minimalizovať dane teraz alebo maximalizovať výhody neskôr?
Mali by ste vynechať niektoré alebo všetky odpočty dane z podnikania, na ktoré máte nárok, aby ste zvýšili svoju budúcu dávku sociálneho zabezpečenia? Možno. Odpoveď je komplikovaná, pretože podnikatelia s nízkymi príjmami sú v budúcnosti schopní získať viac ako ich náprotivky s vyšším príjmom v dôsledku spôsobu, akým sa vypočítavajú dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia.
Ďalším dôležitým faktorom je to, kde vaše príjmy z programu C klesnú v porovnaní s príjmami z predchádzajúcich rokov. Ak máte za sebou plnú 35-ročnú kariéru a vo svojich súčasných zárobkových činnostiach nezarobíte takmer toľko, je rozumné zobrať si všetky odpočty, ktoré môžete, pretože vaše dávky sociálneho zabezpečenia sa vypočítajú na základe vašich 35 rokov s najvyššími príjmami. V takom prípade chcete minimalizovať svoje dane zo sociálneho zabezpečenia.
Ak ste však v súčasnosti v kariére s vysokým príjmom, vyšší príjem z programu C vám môže neskôr pomôcť získať vyššie dávky sociálneho zabezpečenia. Ak nemáte radi zložitú matematiku alebo nemáte špičkového účtovníka, pravdepodobne nebude stáť za hlavu, aby ste zistili, či v budúcich dávkach sociálneho zabezpečenia zarobíte viac, ako by ste ušetrili nárokovaním všetkých odpočtov, ktoré môžete dnes získať.
Samozrejme, ak ste na vrchole toho, že nemáte dostatok príjmov z programu C, aby vám poskytli pracovné kredity, ktoré potrebujete na získanie nároku na sociálne zabezpečenie, mohlo by sa vyplatiť niektoré zrážky, aby ste sa uistili, že máte nárok na akékoľvek dávky.,
Neexistuje spôsob, ako získať prístup k peniazom, ktoré ste zaplatili do sociálneho zabezpečenia pred dosiahnutím veku 62 rokov.
Koľko kontroly chcete?
Keďže nevieme, ako budú v budúcnosti vyplácať dávky sociálneho zabezpečenia - mnohí ľudia očakávajú, že budú nižšie z dôvodu problémov v spôsobe financovania systému - možno budete chcieť ísť s istotou a prijať nižšiu daňovú povinnosť dnes. Jedným zo spôsobov, ako znížiť svoju daňovú povinnosť, je koniec koncov vybrať peniaze z podnikania a dať ich do jedného z dostupných dôchodkových plánov pre samostatne zárobkovo činné osoby. To sú peniaze, na ktoré máte oveľa väčšiu kontrolu ako dávky sociálneho zabezpečenia.
„Skvelá vec v oblasti sociálneho zabezpečenia je, že k nemu nebudete mať prístup až do dôchodkového veku, “ hovorí finančný plánovač Kevin Michels, CFP, EA, finančný plánovač a prezident spoločnosti Medicus Wealth Planning v Draper v Utahu. „Nemôžete uskutočniť predčasné výbery, nemôžete preskočiť platby a máte zaručenú výhodu. V budúcich právnych predpisoch týkajúcich sa sociálneho zabezpečenia však máte len malé slovo a ako to bude mať vplyv na zlé spravovanie štátnych prostriedkov. Ak už máte problémy so sporením na odchod do dôchodku, lepšou možnosťou môže byť zaplatenie do systému sociálneho zabezpečenia. Ak ste si istí, že sa môžete držať plánu sporenia, investovať rozumne a nedotýkať sa svojich úspor až do dôchodku, môže byť lepšie minimalizovať to, čo platíte do sociálneho zabezpečenia, a prevziať väčšiu zodpovednosť za svoj dôchodok. “
Ak sa vám nepodarí podať žiadosť
To znamená, že ak ste nepodali hlásenie o návrate, ktoré by vás informovalo o vašich príjmoch zo samostatnej zárobkovej činnosti v roku 2017, budete ho musieť opraviť do 15. apríla 2020. Toto obdobie odkladu vás neoslobodzuje od akýchkoľvek sankcií a daní, ktoré môžete dlhovať v dôsledku oneskoreného podania žiadosti.
Keď nemusíte platiť dane zo sociálneho zabezpečenia
V roku 2020 bude „základňa miezd“ 137 700 USD (oproti 132 900 USD v roku 2019) a za časť svojich zárobkov, ktoré presahujú túto sumu, dlhujete dane zo sociálneho zabezpečenia.
Povedzme, že vaše ročné zárobky boli 140 000 dolárov. Percentuálny podiel daní, ktoré dlhujete, by sa uplatňoval až do prvých 137 700 dolárov, ale nie na 2 400 dolárov vyššie. Toto ročné obmedzenie daní zo sociálneho zabezpečenia sa vzťahuje aj na zamestnancov, ktorí pracujú pre niekoho iného.
40
Počet pracovných kreditov potrebných na získanie nároku na dávky sociálneho zabezpečenia, čo je ekvivalent 10 rokov zamestnania
Nárok na dávky sociálneho zabezpečenia
Väčšina ľudí (ktokoľvek, kto sa narodil v roku 1929 alebo neskôr) potrebuje na získanie dávok sociálneho zabezpečenia 40 pracovných kreditov sociálneho zabezpečenia, čo je ekvivalent 10 rokov práce. Konkrétne za každý štvrťrok, keď v roku 2020 zarobíte najmenej 1 410 $ (čo v roku 2019 bolo 1 360 $), získate jeden kredit. Počet sa každoročne mení.
Aj keď vaša firma nie je mimoriadne úspešná alebo pracujete iba na čiastočný úväzok alebo príležitostne, nie je ťažké získať kredity na sociálne zabezpečenie, ktoré potrebujete. V skutočnosti, aj keď vaše zárobky klesnú pod túto hranicu alebo ak vaša firma utrpí stratu, existuje niekoľko alternatívnych spôsobov, ako získať kredity na sociálne zabezpečenie. Tieto voliteľné metódy môžu zvýšiť sumu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlhujete, ale pomôžu vám získať potrebné pracovné kredity.
Vaše prípadné výplaty dávok zohľadňujú vaše zárobky. Ak ste nikdy nezarobili veľa peňazí z celoživotnej samostatnej zárobkovej činnosti, nepočítajte s odchodom do dôchodku veľkým šekom na sociálne zabezpečenie. Ak ste napríklad začali tento rok nárokovať dávky a váš priemerný mesačný príjem sa zvýšil na pouhých 800 dolárov, váš mesačný dôchodok v sociálnom zabezpečení by bol 720 USD - za predpokladu, že ste v plnom veku odchodu do dôchodku. To nie je moc, ale ak sa vám počas vašich pracovných rokov podarí dosiahnuť v priemere 800 dolárov mesačne, pravdepodobne budete pravdepodobne pracovať s mesačnou výplatou dávky 720 dolárov v dôchodku.
Niektoré kategórie príjmov sa do väčšiny ľudí nezapočítavajú do sociálneho zabezpečenia, napríklad dividendy z akcií, úroky z pôžičiek a príjmy z nehnuteľností. Pod pojmom „nepočítať“ máme na mysli, že za tento príjem neplatíte dane na sociálne zabezpečenie a tiež sa nepoužíva na výpočet vašich budúcich dávok. Výnimkou je, ak vaša firma pôsobí v jednej z týchto oblastí, ktoré sa nezapočítavajú: napríklad samostatne zárobkovo činní makléri počítajú dividendy z akcií do svojich príjmov zo sociálneho zabezpečenia.
Spodný riadok
V mnohých ohľadoch sa sociálne zabezpečenie v skutočnosti veľmi nelíši, či už ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo pracujete pre niekoho iného. Samostatne zárobkovo činné osoby získavajú pracovné kredity na sociálne zabezpečenie rovnakým spôsobom ako zamestnanci a majú nárok na dávky na základe ich pracovných kreditov a zárobkov.
Odpočty z dane z podnikania vytvárajú najväčší rozdiel: Ak pracujete pre niekoho iného, platíte dane zo sociálneho zabezpečenia zo všetkých svojich zárobkov až do maximálnej výšky 137 700 USD v roku 2020, ale ak pracujete pre seba, odpočty, ktoré požadujete podľa Plánu C, môžu vaše zdaniteľný príjem podstatne nižší. To môže dnes znížiť vaše dane zo sociálneho zabezpečenia, ale tiež potenciálne môže neskôr znížiť vaše dávky sociálneho zabezpečenia.
