Čo je to anuita jednotlivca?
Individuálna dôchodková anuita je investičný nástroj podobný individuálnemu dôchodkovému účtu (IRA), ktorý predávajú poisťovacie spoločnosti.
Kľúčové jedlá
- Individuálna dôchodková anuita je poistná zmluva, ktorá funguje podobne ako individuálny dôchodkový účet alebo IRA. Jednotlivé dôchodkové anuity investujú iba do fixných alebo variabilných anuít, zatiaľ čo IRA ponúkajú širokú škálu investícií. a Roth verzie. V závislosti od typu môže majiteľ buď vopred zaplatiť daňový odpočet alebo získať príjem oslobodený od dane neskôr.
Ako funguje individuálne dôchodkové poistenie
Podobne ako iné druhy dôchodkov, aj individuálna dôchodková anuita je zmluva medzi jednotlivcom a poisťovňou. Jednotlivec prispieva dohodnutou sumou a poisťovateľ sľubuje vyplatiť peniaze späť s úrokmi k určitému budúcemu dátumu buď formou jednorazovej sumy, alebo ako série pravidelných platieb. Jednotlivci často kupujú anuity ako doplnok k svojim ďalším dôchodkovým príjmom, napríklad k sociálnemu zabezpečeniu.
Jednotlivé dôchodkové dôchodky môžu mať formu pevnej anuity alebo pohyblivej anuity. Pevné anuity platia stanovenú úrokovú sadzbu, zatiaľ čo variabilné anuity zakladajú svoj výnos na portfóliu podielových fondov, ktoré vyberie vlastník anuity. Počas toho, čo sa nazýva akumulačná fáza, peniaze na anuitnom účte rastú s odložením dane.
Jednotlivé dôchodkové dôchodky zakúpené v rámci IRA majú rovnaké limity príspevkov, ustanovenia o doháňaní a základné daňové výhody ako IRA. V roku 2020 je ročný limit príspevkov 6 000 dolárov pre ľudí mladších ako 50 rokov. Tí 50 rokov a viac majú nárok na dodatočný príspevok vo výške 1 000 USD, celkovo 7 000 USD.
Rovnako ako IRA, aj individuálne dôchodkové dôchodky sú k dispozícii v tradičnej aj Rothovej verzii. Pri tradičnej verzii sú príspevky vlastníka vo všeobecnosti daňovo odpočítateľné za rok, v ktorom boli vykonané, ale výbery sa zdaňujú neskôr. Verzia Roth neposkytuje žiadne predbežné odpočty daní, ale neskoršie výbery môžu byť oslobodené od dane.
Keď vlastník anuity začne dostávať pravidelný príjem z účtu - známy ako fáza výplaty - tieto peniaze sa zdaňujú ako bežný príjem v prípade tradičnej individuálnej dôchodkovej anuity, alebo sa nezdaňujú v prípade Roth. Takto funguje aj tradičné a Rothove IRA.
Na jednotlivé dôchodkové dôchodky sa vzťahuje niekoľko osobitných pravidiel. Anuita sa musí vydať na meno vlastníka a výhody zo zmluvy môžu získať iba majiteľ anuity alebo ich pozostalí. Celý podiel vlastníka na anuite musí byť v plnom rozsahu zverený a majiteľ nesmie prevádzať žiadny zostatok na inú osobu (aj keď po smrti môže meno príjemcu pomenovať). Poistné anuity musí byť flexibilné, aby majiteľ mohol zmeniť výšku svojich platieb, ak sa zmení ich príjem.
Jednotlivé dôchodkové dôchodky sú pri výbere svojich investícií obmedzenejšie ako IRA, ktoré môžu investovať do mnohých rôznych druhov cenných papierov.
Individuálna dôchodková anuita vs. individuálny dôchodkový účet
Najväčší rozdiel medzi jednotlivými dôchodkovými dôchodkami a IRA sú druhy investícií, ktoré majú v držbe. Jednotlivé dôchodkové dôchodky sú obmedzené iba na fixné a variabilné dôchodky. IRA môžu vlastniť širokú škálu investícií vrátane akcií, dlhopisov, podielových fondov a nehnuteľností.
Anuity sú známe aj pre svoje často vysoké poplatky, takže IRA môžu byť ekonomickejším spôsobom, ako investovať do dôchodku.