Ak bude chcieť, aby sa „hotovosť v hotovosti“ rozdelila medzi rodinných príslušníkov, toto nezahŕňa účet IRA. Za žiadnych okolností by ste neboli požiadaní, aby ste exekútorovi poskytli výnosy z IRA.
Označenie príjemcu, za predpokladu, že ho priamo pomenúva, nahrádza akékoľvek ustanovenie v závete. Aj keď sa v závere uvádza, že prechod na IRA alebo IRA by sa mal ponechať na dedičstve, označenie príjemcu má prednosť.
Kľúčové jedlá
- Byť určený ako príjemca zdedenej IRA nahrádza akékoľvek ustanovenie v závete zosnulého. Majetok, ktorý prechádza označením príjemcu, sa nepovažuje za majetok dedičstva a nemal by sa zahrnúť do rozdelenia medzi rodinných príslušníkov, ktorí nie sú určení ako príjemcovia. sú daňovo odložené pohľadávky, dane sa neplatia, kým príjemca neuskutoční distribúciu z účtu. Pretože distribúcie IRA sa považujú za zdaniteľné príjmy, pri vykonávaní závetu by sa nemali zahrnúť do „hotovosti v ruke“. Typicky zdedené IRA by sa mali distribuovať do piatich rokov, pokiaľ sa toto obdobie formálne nepredĺži, aby sa distribúcia mohla získať počas celého života príjemcu.
príjemcovia
Vymenovanie hlavného príjemcu pre IRA alebo 401 (k) je veľmi dôležité. Či už chcete nechať svoj účet IRA vášmu manželovi alebo svojim deťom, musíte ich označiť za príjemcov. Mali by ste tiež aktualizovať zoznam príjemcov IRA a 401 (k) podľa aktuálnej rodinnej situácie.
Vôľa, ktorá požaduje, aby sa „hotovosť po ruke“ rozdelila medzi rodinných príslušníkov, sa vzťahuje na dedičské aktíva potomka. „Majetok, ktorý prechádza určením príjemcu, nie je majetkom dedičstva, a preto nepodlieha podmienkam vôle, “ uviedol Michael Delgass, generálny riaditeľ spoločnosti Sontag Advisory v New Yorku. „Účet IRA je najbežnejším príkladom tohto druhu majetku. Tieto aktíva majú zmluvnú dohodu s subjektom, ktorý ich drží (tu, správcom IRA), ktorý vyžaduje, aby tento subjekt ich vyplatil príjemcovi. ““
Zdedené pravidlá distribúcie IRA sa budú líšiť v závislosti od toho, či je IRA zdedená od manžela alebo manželky. Ak zdedíte IRA od svojho manžela, môže mať rovnaké distribučné pravidlá ako váš osobný IRA, ale IRA zdedená od niekoho iného ako váš manžel môže mať iné pravidlá a pravidlá distribúcie.
Peniaze na ruku
IRA a zdedené IRA sú účty odložené daňou. To znamená, že daň sa platí, keď majiteľ účtu IRA alebo príjemca uskutoční rozdelenie - v prípade zdedeného účtu IRA. Rozdelenia IRA sa považujú za príjem, a preto podliehajú platným daniam. Ak sa vôľa odvoláva na „hotovosť v hotovosti“, ktorá sa má rozdeliť medzi rodinných príslušníkov, distribúcie IRA sa nepovažujú za hotovosť.
„Hotovosť v ruke znamená ľahko dostupnú hotovosť a keďže rozdelenie IRA je zdaniteľné, osobne by som to nezahrnul do hotovosti v hotovosti, “ uviedol Adam Harding, finančný poradca v Scottsdale v Arizone.
V prípade zdedených IRA má primárne určenie príjemcu prednosť pred akýmikoľvek pokynmi v závete. Ak exekútor požiada primárneho príjemcu IRA o odovzdanie IRA späť do dedičstva, nie je to správne konanie. Ako primárny príjemca máte všetky práva zdediť IRA svojho predka.
Spodný riadok
Majte zdedenú IRA a uvedomte si pravidlá distribúcie a dane z týchto distribúcií. Zdedené IRA sa musia buď rozdeliť do piatich rokov od ich prijatia, alebo sa toto časové obdobie môže predĺžiť, aby sa zdedené aktíva mohli rozdeliť podľa očakávanej dĺžky života príjemcu. V obidvoch prípadoch sa distribúcia zo zdedenej IRA považuje za príjem a podľa toho sa zdaňuje.
![Zdedené rozdelenie Irá a dane: napraviť to Zdedené rozdelenie Irá a dane: napraviť to](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/450/inherited-ira-distributions.jpg)