Čo je to integrovaný dôchodkový plán?
Integrovaný dôchodkový plán je dôchodkový plán založený na zamestnávateľovi, kde zamestnávateľ počíta dávky sociálneho zabezpečenia ako súčasť celkovej dávky, ktorú účastník programu dostáva. Inak povedané, zamestnávatelia, ktorí používajú integrovaný plán, znižujú dôchodkové dávky, ktoré dostávajú ich zamestnanci, o percentuálny podiel zo sumy, ktorú dostávajú pri kontrole sociálneho zabezpečenia. Ak by dôchodkový plán nebol integrovaný, zamestnanci by od zamestnávateľa dostali viac peňazí.
Pochopenie integrovaných dôchodkových plánov
Účastníci integrovaného dôchodkového plánu vyberajú od svojho zamestnávateľa, ako aj zo sociálneho zabezpečenia. Niektoré integrované plány majú pri určovaní výplaty na mysli konkrétny celkový prínos; tieto plány hľadajú kombináciu sociálneho zabezpečenia a dôchodkových fondov s cieľom dosiahnuť tento cieľ.
Zamestnanci však majú určitú ochranu. Podľa zákona z roku 1988 zamestnávateľ, ktorý zaraďuje zamestnancov do integrovaného dôchodkového plánu, nemôže znížiť súkromné rozdelenie dôchodkov o viac ako 50 percent.
Pri rozhodovaní o prijatí integrovaného dôchodkového plánu pravdepodobne zohrávajú úlohu niektoré faktory. Po prvé, integrovaný dôchodkový plán sprevádza niekoľko mzdových hľadísk; najmä firmy môžu znížiť svoju požadovanú platbu OASDI. OASDI (starobné, pozostalostné a invalidné poistenie) je daň zo mzdy, ktorú zamestnávateľ vyberá od zamestnancov na financovanie národného programu sociálneho zabezpečenia. Zamestnávatelia zrážajú 6, 2% z platov svojich zamestnancov a potom ich posielajú vláde. Zamestnávatelia musia platiť aj 6, 2% z vlastných zdrojov. Vďaka integrácii dôchodkov môžu firmy kompenzovať časť tejto dane znížením zamestnaneckých dôchodkových dávok.
Po druhé, neintegrovaný dôchodkový plán by mohol viesť k tomu, že pracovníci s nízkym príjmom dostanú kombinované dôchodky a dávky sociálneho zabezpečenia, ktoré presahujú ich príjmy pred odchodom do dôchodku, čo by sa mohlo považovať za nespravodlivé. Po tretie, firmy môžu považovať integrovaný plán za náborový nástroj na prilákanie a udržanie talentovaných pracovníkov. Predpokladá sa, že integrácia by mohla umožniť vyššie dôchodkové dávky v rámci obmedzení pre lepšie platených pracovníkov.
Výhody a nevýhody definovaných plánov výhod
Dôchodkové programy so stanovenými požitkami poskytujú účastníkom istotu v tom, že poznajú svoj príjem po odchode do dôchodku. Dôchodková záručná spoločnosť (PBGC) tiež chráni správu svojich programov so stanovenými požitkami. Keby sa spoločnosti niečo stalo, PBGC by vstúpila a pokryla by dôchodkové rozdelenie.
Nevýhodou dôchodkového plánu so stanovenými požitkami je, že príjemový potenciál účastníka môže byť obmedzený. Napríklad účastník programu 401 (k) by si mohol zvoliť individuálne investície, ktoré môžu viesť k vyšším ročným výnosom. V tomto zmysle je ďalšou potenciálnou nevýhodou penzijných plánov s definovanými dávkami to, že účastníci nemajú kontrolu nad investíciami.
![Definícia integrovaného dôchodkového plánu Definícia integrovaného dôchodkového plánu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/490/integrated-pension-plan.jpg)