Aká je metóda očakávanej dĺžky života?
Metóda očakávanej dĺžky života je spôsob výpočtu výplaty rozdelenia individuálneho dôchodkového účtu (IRA) vydelením zostatku alebo celkovej hodnoty dôchodkového účtu očakávanou dobou životnosti poistníka. Metóda očakávanej dĺžky života je najpriamejšou metódou výpočtu požadovaného minimálneho rozdelenia (RMD).
Kľúčové jedlá
- Metóda očakávanej dĺžky života je hlavným spôsobom zisťovania výšky RMD. RMD sa vyžadujú rozdelenia, ktoré sa musia vybrať z určitých dôchodkových účtov, keď sporiteľ dosiahne vek 72 rokov. Metóda očakávanej dĺžky života zohľadňuje poistno-matematickú očakávanú dĺžku života a počiatočný účet. rovnováha.
Pochopenie metódy očakávanej dĺžky života
Metóda očakávanej dĺžky života sa používa na výpočet požadovaného minimálneho rozdelenia alebo RMD z tradičných IRA alebo kvalifikovaných dôchodkových účtov, ako sú plány 401 (k). RMD sú minimálne výberové sumy, ktoré sa musia z týchto účtov vyberať od 72 rokov.
Táto metóda využíva faktory očakávanej dĺžky života IRS spolu s hodnotou IRA v roku distribúcie pred stiahnutím z trhu v danom roku. Ide teda o variabilnú metódu a ak sa hodnota IRA zvýši alebo zníži, objem rozdelenia za rok sa zodpovedajúcim spôsobom zvýši alebo zníži. To platí aj o očakávanej dĺžke života.
Poistno-matematické tabuľky IRS pomáhajú určiť priemernú dĺžku života vlastníka alebo spoločnú dĺžku života vlastníka a príjemcu.
Existujú dva typy očakávanej dĺžky života: metóda s určitým časom a metóda prepočtu.
Pri určitom termíne sa distribúcia alebo výber z dôchodkového účtu zakladá na očakávanej dĺžke života poistníka v čase prvého výberu. S každým nasledujúcim rokom je účet neustále vyčerpávaný, pretože dĺžka života sa znižuje o jeden rok. Po dosiahnutí dôchodkového veku bude dôchodkový účet nakoniec úplne prázdny. Je teda možné, že anuitant bude úplne prechádzať svojimi prostriedkami, ak prežijú svoju životnosť.
Na kompenzáciu rizika prežívania anuitných platieb si niektorí vyberú metódu prepočítania, ktorá sa líši od metódy určitej doby, a to tak, že sa každý rok prepočíta priemerná dĺžka života anuitu. V tomto prípade anuitníci vyberajú čo najmenej zo svojich účtov, hoci ak príjemca predčasne zomrie, museli by sme prepočítať výbery len na základe vlastnej dĺžky života.
Príklad metódy očakávanej dĺžky života v reálnom svete
Pozrime sa na prípad 54-ročnej slobodnej ženy, ktorá si vyberá termín určitá metóda odchodu do dožitia. V tomto scenári, ak chce žena začať prijímať distribúcie IRA v roku 2020, musí najprv vypočítať celkovú hodnotu účtu k 31. decembru 2019, ako aj jej očakávanú dĺžku života podľa publikácie IRS 590 dodatok C. Ak hodnota účtu bola 100 000 dolárov a jej očakávaná dĺžka života je 30, 5 roka, suma, ktorú môže každý rok získať v rozdelení, je 3 278, 69 USD.
Nasledujúci rok, teraz už 55-ročná, by znovu vzala na vedomie zostatok na účte k 31. decembru a vydelila túto sumu 29, 6, jej novú dĺžku života. V zásade platí, že čím je osoba staršia, tým kratšia je dĺžka života, hoci tento vzťah nie je lineárny.
![Metóda očakávanej dĺžky života Metóda očakávanej dĺžky života](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/140/life-expectancy-method.jpg)