Čo je to strata?
Vývoj straty je rozdiel medzi konečnými stratami, ktoré poisťovňa zaznamenala, a tým, čo poisťovateľ pôvodne zaznamenal. Strata sa snaží zohľadniť skutočnosť, že niektoré poistné udalosti sa vyrovnajú dlho a že odhady celkovej straty, ktorú poisťovateľ utrpí, sa upravia po dokončení poistných udalostí.
Kľúčové jedlá
- Vývoj straty je rozdiel medzi tým, čo poisťovateľ pôvodne zaznamenáva za záväzky oproti konečnej úrovni poistných plnení. Faktor vývoja strát umožňuje poisťovniam prispôsobiť nároky na ich plánovanú konečnú úroveň. Jedným z najdôležitejších faktorov pre poisťovne pri určovaní potenciálnych strát je množstvo času, ktoré bude trvať, kým sa vybaví poistná udalosť.
Ako funguje vývoj strát
Poisťovacie spoločnosti používajú faktory poistného plnenia pri oceňovaní a rezervovaní poistných udalostí na prispôsobenie poistných udalostí na svoju plánovanú konečnú úroveň. Poisťovatelia musia pri určovaní toho, aké prípadné straty, ktoré môžu utrpieť z poistných zmlúv, ktoré uzatvárajú, vziať do úvahy množstvo faktorov.
Jedným z najdôležitejších faktorov je množstvo času, ktoré je potrebné na vybavenie reklamácie. Aj keď sa poistné udalosti môžu nahlásiť, spracovať a uzavrieť počas konkrétneho poistného obdobia, môžu sa nahlásiť aj v neskorších poistných obdobiach a nemôžu sa uspokojiť dlhodobo. To môže skomplikovať vykazovanie a prinajlepšom vychádzať z aproximácie straty, ktorú poisťovateľ nakoniec utrpí.
Poistné pohľadávky na dlhej linke, napríklad poistenie zodpovednosti, sa často neplatia okamžite. Vyrovnávatelia poistných udalostí určujú počiatočné rezervy na poistné plnenia; je však často nemožné presne predpovedať, aká bude konečná výška poistnej udalosti z rôznych dôvodov. Faktory vývoja strát používajú poistní matematici, poisťovatelia a iní poisťovací odborníci na „vývoj“ poistných plnení na ich odhadovanú konečnú hodnotu. Konečné sumy strát sú potrebné na určenie rezervných rezerv poisťovacej spoločnosti. Sú užitočné aj pri určovaní primeraného poistného, keď sa ako ratingový faktor použijú straty.
Faktor vývoja strát
Faktor vývoja strát (LDF) sa používa na úpravu strát tak, aby sa zohľadnili zvýšenia nárokov. LDF je číslo, ktoré je určené na prispôsobenie nárokov ich konečnej plánovanej úrovni. Napríklad LDF 2, 0 znamená, že za každých $ 1 v nárokoch bude konečná platba 2 $. Keby mal poisťovateľ v súčasných nárokoch 100 000 dolárov, maximálna výplata by bola 200 000 dolárov s LDF 2, 0.
Výška strát je kľúčom k stanoveniu poistného a určeniu rezerv.
Požiadavky na rozvoj strát
Poisťovatelia používajú pri hodnotení vývoja strát trojuholník vývoja strát. Trojuholník porovnáva vývoj strát za konkrétne obdobie politiky za predĺžené časové obdobie. Poisťovateľ môže napríklad sledovať vývoj strát za poistné obdobie 2018 v dvanásťmesačných intervaloch v priebehu piatich rokov. To znamená, že preskúma vývoj strát v roku 2018 v rokoch 2018, 2019, 2020, 2021 a 2022.
Poisťovatelia sú povinní hlásiť svoju finančnú situáciu štátnym regulátorom, ktorí tieto správy používajú na zistenie, či je poisťovateľ v dobrom finančnom zdraví alebo či existuje riziko platobnej neschopnosti. Regulačné orgány môžu použiť trojuholník vývoja strát na porovnanie percentuálnej zmeny v časových obdobiach a toto percento použiť pri odhadovaní vývoja strát pre konkrétneho poisťovateľa v nasledujúcich obdobiach. Ak sa miera zmeny v priebehu času podstatne mení, regulátor môže kontaktovať poisťovateľa, aby zistil, prečo sú jeho odhady strát mimo značky.
![Definícia vývoja strát Definícia vývoja strát](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/337/loss-development.jpg)