Úsporný plán 529 poskytuje daňové výhody, ak chcete ušetriť na vysokoškolské vzdelávanie svojho dieťaťa (a od nového daňového dokladu aj súkromné vzdelávanie K-12). Tieto plány zostavujú a riadia jednotlivé štáty. Hoci sa pravidlá riadia článkom 529 IRS, plány sa líšia v detailoch.
Príspevky do programu 529 sa realizujú po zdanení, takže pri výbere pôvodného príspevku nie sú splatné žiadne dane. Výnosy sú oslobodené od daní a sankcií, pokiaľ sa finančné prostriedky používajú na kvalifikované náklady na vzdelávanie, napríklad na školné, poplatky, izbu a stravu, učebnice a niektoré počítačové vybavenie. (Viac informácií nájdete v pláne 529. ) Ak peniaze použijete na akýkoľvek iný účel, dlhujete nielen dane, ale aj pokutu. Okrem jednej situácie - a je to veľmi šťastná situácia, ktorá sa týka iba výdavkov na vysoké školy.
Štipendiá a výbery
Ak vaše dieťa dostane štipendium na vysokej škole, môžete si vybrať až do výšky tohto štipendia a tieto peniaze použiť na akýkoľvek účel, bez trestu. Príjmy sa však zdaňujú ako príjem. Ak použijete výber na kvalifikované náklady na vzdelanie, peniaze budú bez daní a sankcií.
Doložka o štipendiu je dôležitá, pretože ak vaše dieťa nedostane štipendium a ak vyberiete prostriedky a nevyužijete ich na výdavky na kvalifikované vzdelanie, dlhujete dane aj 10% pokutu zo zárobku.
Bez časového obmedzenia
Neexistuje žiadne časové obmedzenie na využitie možnosti vybrať sumu rovnajúcu sa štipendiu bez trestu. Napriek tomu je dobré to urobiť hneď potom, ako príjemca dostane štipendium, aby sa predišlo problémom v závislosti od pravidiel vo vašom štáte.
529 Príklad výberu zo štipendia
Predpokladajme, že vaše dieťa má 30 000 dolárov na vysokých školách a dostane 20 000 dolárov na štipendiá. Skutočne upravené náklady na vzdelávanie za tento rok by boli 10 000 dolárov. Z účtu dieťaťa 529 môžete vybrať 20 000 dolárov vrátane napríklad zárobkov vo výške 3 000 dolárov.
Keďže upravené náklady na vzdelávanie predstavujú iba polovicu zo sumy, ktorú ste vybrali, iba polovica zárobkov (1 500 USD) je bez dane. Dlžili by ste dane z príjmu za 1 500 dolárov. Nebude však existovať trest, pretože vybratá suma nepresiahla štipendium.
Spodný riadok
Ak vaše dieťa dostane štipendium, máte dovolené vybrať ekvivalentné množstvo peňazí z 529 bez zaplatenia pokuty, aj keď peniaze nie sú použité na vzdelávanie. Čokoľvek sa však finančné prostriedky použijú na výdavky na vzdelávanie, bude podliehať dani z príjmu. Je tiež lepšie vziať si prostriedky čoskoro po získaní štipendia, pretože v niektorých štátoch môže príliš dlhé čakanie viesť k 10% sankcii zo zárobku. (Viac informácií nájdete v časti 529 Riziká, ktoré treba podstúpiť (alebo nie) .)
![Trest Trest](https://img.icotokenfund.com/img/company-news/579/penalty-free-way-get-529-money-back.jpg)