Čo je primárny príjemca?
Primárnym príjemcom je fyzická osoba alebo organizácia, ktorá je prvá v rade, ktorá poberá dávky na základe vôle, trustu, dôchodkového účtu, životného poistenia alebo anuity po úmrtí na účte alebo držiteľovi dôvery. Jednotlivec môže pomenovať viacerých hlavných príjemcov a určiť, ako sa rozdelia rozdelenia.
Kľúčové jedlá
- Primárny príjemca je osoba alebo subjekt, ktorého meno je určené na získanie prospechu z vôle, trustu, poistnej zmluvy alebo investičného účtu. Môže byť menovaných viac ako jeden hlavný príjemca, pričom poskytovateľ grantu môže každému z nich nasmerovať konkrétne percentá. Ak je hlavným príjemcom Ak už nie je nažive alebo schopná inkasovať, môže byť menovaný aj prípadný príjemca.
príjemcu
Vysvetlený primárny príjemca
Primárny príjemca sa líši od prípadného príjemcu, ktorý je druhý (alebo tretí) v rade na poberanie dávok. Prípadný príjemca dostane dedičstvo, ak prežije primárneho príjemcu. Prípadný príjemca môže tiež poberať dávky, ak hlavný príjemca dedičstvo odmietne alebo sa nedá nájsť.
Bez ohľadu na to musia mať primárny aj podmienený príjemca zákonnú spôsobilosť na prijatie daru. Ak osoba zomrie v čase, keď sú jej oprávnenými príjemcami stále deti, súd môže ustanoviť zákonného zástupcu, ktorý bude spravovať dedičstvo, až kým dieťa nedosiahne vek dospelosti, ako je stanovené v zákone o štátnom práve. V prípade vôle alebo dôvery môže jednotlivec stanoviť konkrétne pravidlá týkajúce sa spôsobu distribúcie príjemcom. Napríklad tvorca dôvery alebo poskytovateľ grantu môže ustanoviť, že ich deti ako príjemcovia môžu získať kontrolu nad majetkom a príjmami trustu až po ukončení vysokoškolského štúdia alebo manželstva.
Dôležitosť aktualizácie primárnych príjemcov
Pojmenovaní príjemcovia poistných zmlúv a účtov, ako napríklad 401 (k) a individuálne dôchodkové účty (IRA), prevládajú nad tými, ktorí sú uvedení v závete. To znamená, že aktíva na týchto účtoch budú plynúť k uvedenému príjemcovi v politike účtu, aj keď to naznačuje inak.
IRA môže uviesť svojho manželského partnera za hlavného príjemcu, zatiaľ čo vôľa tej istej osoby môže označiť deti ako hlavných príjemcov. Manžel dostane príjmy z IRA a deti dostanú majetok, pre ktorý sú v závete menovaní za hlavných príjemcov - od IRA však nič.
S výnimkou neodvolateľnej dôvery sa môže väčšina subjektov, ktoré prevádzajú bohatstvo, aktualizovať zmenou primárnych a podmienených príjemcov.
Aj keď pomenovanie primárnych a podmienených príjemcov je často pre účty, ako sú IRA, voliteľné, ich pomenovanie môže pomôcť obísť často nákladný proces dedičstva, ktorým môžu dedičia jednotlivca prejsť, aby si zaistili svoje výhody. Ak sa mená príjemcov nezmenia, môže to tiež znamenať, že majetok nedokáže generovať výnosy alebo príjem. Napríklad niekoľko vyraďovacích účtov umožňuje príjemcom manželov rozobrať dôchodkové aktíva svojho partnera do ich vlastných IRA a oneskoriť vykonanie požadovaných minimálnych distribúcií (RMD). Od nemanželských príjemcov sa zvyčajne vyžaduje, aby začali brať RMD hneď, ako pôvodný majiteľ účtu zomrie, čo znamená, že tieto aktíva nebudú ťažiť zo zloženého úroku a odloženého rastu.
Príklad primárneho príjemcu
Napríklad rodič so životnou poistkou v hodnote 100 000 dolárov môže svojho primátora považovať za svojho syna a dcéru. Majiteľ účtu sa však tiež môže rozhodnúť, ako rozdeliť aktíva, čo znamená, že dcéra môže dostať 60 000 dolárov a syn môže získať 40 000 dolárov po smrti poistníka. Každý z nich môže tiež dostať 50% z 50 000 dolárov, ak to rodič jasne uvedie v poistnej zmluve.
![Definícia primárneho príjemcu Definícia primárneho príjemcu](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/538/primary-beneficiary.jpg)