Obsah
- Hlavné body dôchodkového účtu
- Ktorý dôchodkový plán je lepší?
- Ďalšie stratégie
- Spodný riadok
Pravidlá hry sa môžu zmeniť, keď dosiahnete míľnikový vek 72 rokov - a zvýši sa váš zdaniteľný príjem - ale stále môžete ťažiť z daňových výhod plynúcich z vloženia peňazí na dôchodkový účet, kým sa formálne a úplne nezrušíte. Ak zistíte, že stále pracujete v tomto okamihu svojho života, pravdepodobne sa pokúšate zapečatiť prasklinu vo svojom hniezdnom vajci, alebo ste jedným z tých ľudí, ktorí budú pripravení odísť do dôchodku, len keď odhodia vaše studené mŕtve ruky z vášho stola, V každom prípade však vedomie, že máte možnosti, môže zmeniť váš spodný riadok.
V roku, keď dovŕšite 72 rokov, daňový systém vytiahne zástrčku na vašom dôchodkovom účte vo forme požadovanej minimálnej distribúcie (RMD). Ak zarábate mzdy a vyťahujete RMD, daňové dôsledky môžu mať za následok vyššie daňové sadzby a zvýšené percento vašich dávok sociálneho zabezpečenia, ktoré sú predmetom daní.
Po mnoho rokov sa RMD začali vo veku 70 - 1/2, ale po schválení zákona o zriadení každej komunity na zvýšenie dôchodku (SECURE) v decembri 2019 bol tento zákon povýšený na 72 rokov. o tradičných príspevkoch IRA po veku 70 - 1/2, ale nový zákon nemá vekové obmedzenie a umožňuje ďalšie príspevky, pokiaľ stále pracujete.
Avšak, vo veku 72 rokov, budete musieť začať užívať RMD, čo zvýši váš zdaniteľný príjem, pokiaľ sa nevykonajú iné úpravy. Keď sa váš zdaniteľný príjem začne zvyšovať počas tohto obdobia vášho života, môže byť naďalej užitočné naďalej zaraďovať peniaze do dôchodkového plánu typu 401 (k) alebo do Roth IRA. Pozrime sa na hlavné rozdiely medzi najobľúbenejšími možnosťami dôchodkového plánu a preskúmame, ako štruktúrovať vaše plány na optimalizáciu rozdelenia potom, čo sa stanete novými pravidlami dosahovania 72.
Kľúčové jedlá
- Vo veku 72 rokov musí pracovník začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich dôchodkových účtov. To zvyšuje vek od 70 do 1/2, po prijatí zákona o SECURE v decembri 2019. Pracovníkom starším ako 72 rokov hrozí, že budú mať vyšší zdaniteľný príjem, pretože teraz musia vybrať RMD. Existujú stratégie na zníženie tohto vyššieho zdaniteľného príjmu pre osoby staršie ako 72 rokov vrátane pokračovania v prispievaní na dôchodkové účty. Pracovníci starší ako 72 rokov môžu stále prispievať na IRA, 401 (k) a iné dôchodkové účty, v závislosti od konkrétnych okolností.
Hlavné body dôchodkového účtu
Zmeny, ku ktorým dôjde na 72 rokov, môžu byť šokom, ak ste nevenovali pozornosť podrobnostiam predpisov o dôchodkových účtoch. Tu sa dozviete, čo sa stane s kľúčovými typmi dôchodkových účtov a ako môžete pokračovať v ukladaní, kým stále pracujete.
Tradičné IRA
Podľa nového zákona máte dovolené prispievať k tradičným IRA bez ohľadu na vek. Podľa starého zákona ste už nemohli prispieť k tradičnej IRA, keď ste otočili 70-1 / 2.
Roth IRA
Každý, kto zarobil mzdu, môže prispievať do Roth IRA a neexistuje nijaký mandát vyžadujúci, aby prispievateľ alebo jeho manžel / manželka vzali RMD.
Tradičné 401 (k)
Bez ohľadu na vek, ak stále pracujete, môžete naďalej prispievať k 401 (k). Navyše, ak vlastníte menej ako 5% podnikania, pre ktoré pracujete, nemusíte u tohto zamestnávateľa brať RMD zo 401 (k).
Roth 401 (k)
Bez ohľadu na vek, ak stále pracujete, môžete prispieť plnou sumou odloženého platu na Roth 401 (k). Rovnako ako v prípade tradičných 401 (k), RMD sa vyžadujú, keď sa oddelíte od služby alebo ak vlastníte viac ako 5% podnikania, ktoré vás zamestnáva. Toto je kľúčový rozdiel medzi Roth 401 (k) a Roth IRA. Distribúcie však nemusia byť zdaniteľné (obráťte sa na svojho daňového poradcu).
Riešenia dôchodkového plánu pre pracovníkov starších ako 70 rokov
Ktorý dôchodkový plán je lepší?
Odpoveď sa môže pri odovzdávaní líšiť 72.
Tradičné IRA vs. Pretax 401 (k)
Bolo to tak, že ak ste boli starší ako 70 - 1/2, stratili ste schopnosť prispieť k tradičnej IRA. Podľa nového zákona však neexistujú žiadne vekové obmedzenia. Na dav nad 70 rokov (401 (k)) nie je stanovené žiadne vekové obmedzenie. Napriek tomu sú limity príspevkov do roku 2020 pre 401 (k) vyššie ako limity pre IRA, vďaka čomu je 401 (k) v konečnom dôsledku lepšou voľbou.
V prípade IRA sú príspevky obmedzené na 6 000 dolárov ročne, alebo 7 000 dolárov, ak ste nad 50 rokov. Avšak pre 401 (k) s je limit 19 500 dolárov pre rok 2020 s dodatočným dobiehajúcim príspevkom pre ľudí nad 50 zo 6 500 dolárov pre celkom 26 000 dolárov.
V mnohých prípadoch je starší pracovník samostatne zárobkovo činným konzultantom alebo dodávateľom: ak je to vaša situácia, uvedomte si požiadavky RMD kladené na 5% alebo viac vlastníka firmy. Na prvý pohľad myšlienka prispieť k plánu, ktorý vyžaduje, aby ste každý rok vzali RMD, znie hlúpo, ale ak urobíte matematiku, v skutočnosti to nie je zlé riešenie.
príklad
V roku 2019 prispel 75-ročný samostatne zárobkovo činný pracovník, ktorý zarobil 80 000 dolárov, 22 000 dolárov na jeho 401 (k); plán má stav k 31. decembru 2019, zostatok 22 000 dolárov. RMD 2020 pre 76-ročného pracovníka v roku 2020 bude iba 1 000 dolárov. Ak si vezmete zostatok na konci roka vo výške 22 000 dolárov a vydelíte ho faktorom RMD 76-ročného (22), skončíte so zdaniteľným rozdelením 1 000 dolárov. Po tom, čo je všetko povedané a urobené, čistým výsledkom pre jednotlivca bude odpočítanie 21 000 dolárov namiesto odpočítania 22 000 dolárov.
Ide o to, že možnosť sporenia sa drasticky nezmenšuje, pretože počas práce musíte robiť RMD.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Na druhej strane, Roth 401 (k) nemá žiadne obmedzenia príjmu, s ktorými sa musíte vysporiadať. Musíte si však byť vedomí, že Roth 401 (k) s nakoniec podliehajú RMD.
Víťazom najjednoduchšej kategórie príspevkov je Roth 401 (k). Celkovým víťazom a víťazom kategórie konečných cieľov je však Roth IRA.
Podľa nového zákona SECURE, ktorý bol podpísaný do zákona v decembri 2019, sa požadované minimálne distribúcie (RMD) nezačínajú skôr ako v 72, ako v 70-1 / 2, ako to bolo zvykom.
Ďalšie stratégie
Čo ešte môžete urobiť pre to, aby ste si budovali dôchodkové hniezdo, ak stále pracujete vo svojich 70-tych rokoch? Niekoľko ďalších rád:
Upevnite a pripojte svoju RMD dieru
Je takmer isté, že jednotlivec, ktorý pracuje vo veku 70 rokov, bude mať okolo IRA a iné typy dôchodkových plánov plávajúcich okolo. V dôsledku toho budú tieto pohyblivé účty nútené každoročne vyberať RMD. Ak tá istá osoba vlastní menej ako 5% podnikania, pre ktoré pracuje a správca plánu to umožňuje, mohla by táto osoba prevrátiť akékoľvek existujúce IRA a dôchodkové plány do svojho súčasného plánu zamestnávateľa. To platí, pokiaľ sa jednotlivec neoddelil od služby a stále pracuje.
Keď jednotlivec úspešne prevezme existujúce aktíva do plánu zamestnávateľa, malo by byť oslobodené od povinnosti vyberať z týchto aktív ročné RMD. Divoká karta v tomto scenári je takmer vždy dokumentom plánu a správcom. Ak je všetko kopoketické a ak počas práce dokážete znížiť počet RMD, budete mať možnosť vytvoriť priestor na uskutočnenie Rothovej konverzie alebo oslobodenie od večerného odpočítania daňového zaťaženia, až kým úplne nezískate dôchodok.
Ak spĺňate podmienky, použite štátny filter dane z príjmu
Aj keď to záleží na štáte, v ktorom žijete a podávate svoje dane, niektoré štáty, ktoré ukladajú štátnu daň z príjmu, poskytujú výhodnejšiu daňovú starostlivosť pre jednotlivcov, ktorí prispievajú na IRA a iné kvalifikované plány a rozdeľujú ich. Napríklad v Illinois vláda nepridáva vaše 401 (k) príspevky späť do výpočtu štátneho príjmu; to tiež umožňuje obyvateľom odpočítať väčšinu rozdelení od IRA a kvalifikovaných plánov od ich zdaniteľného príjmu.
Existujú medzery vo filme „štátny daňový filter“, pretože štáty chcú povzbudiť svojich obyvateľov, aby zostali v štáte a aby pri odchode do dôchodku nevyskakovali loďou pre štáty bez dane z príjmu, ako sú Florida alebo Texas. To znamená, že medzera môže byť slučka, ak pracujete v štáte, ako je Pennsylvania, a potom odchádzate do štátu, ako je napríklad Kalifornia. V tejto situácii sa môžete zdaňovať pri ceste dovnútra a ceste von. Spôsob, akým začleňujete tieto existujúce medzery do svojej stratégie sporenia, bude závisieť od vašich cieľov a konkrétnych okolností, vrátane rady vašej CPA!
Príklad: Odoberanie RMD z Roth 401 (k)
Jednotlivec, ktorý by sa mohol pozrieť na túto stratégiu, je niekto, kto má viac ako 72 rokov, je samostatne zárobkovo činná osoba a prispieva do Roth 401 (k). V takom prípade, ak zmenia svoju stratégiu v oblasti úspor tým, že prispejú k pretaxu 401 (k) a namiesto toho prevedú mimo IRA, mohli by znížiť svoje štátne daňové zaťaženie a nemusia si vyberať RMD zo svojho Roth 401 (k), čo je účet po zdanení.
Spodný riadok
Pracovný dav nad 72 má stále možnosť ušetriť a odložiť dane prostredníctvom Roth IRA a kvalifikovaných plánov, ktoré pre svojich dôchodcov v dôchodku neexistujú. Začlenením týchto a ďalších nástrojov do svojej celkovej stratégie môžu mať takmer dôchodcovia možnosť legitímne znížiť svoje celkové daňové zaťaženie. Cieľový príjemca dôchodkového plánu však nie je vždy prispievateľom, takže stratégia každého jednotlivca by mala brať do úvahy konkrétne ciele jednotlivca, ako aj súvisiace skutočnosti a okolnosti.
Každý, kto sa pokúša využiť tieto stratégie, si musí byť vedomý, že pravidlá týkajúce sa ich vykonávania sú komplikované a zákony sa môžu meniť cez noc. Na konci dňa by ste mali uskutočniť akýkoľvek plán zahŕňajúci tieto alebo podobné typy stratégií až po získaní dôkladnej rady kvalifikovaného daňového odborníka po konzultácii so správcom dôchodkového plánu.
![Riešenia dôchodkového plánu pre 70 a viac pracovníkov Riešenia dôchodkového plánu pre 70 a viac pracovníkov](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/306/retirement-plan-solutions.jpg)