Dobročinná darovacia anuita (CGA), ako už názov napovedá, je darom odpočítateľným od dane a anuitou produkujúcou príjem. Je to spôsob, ako využiť charitatívnu alebo neziskovú organizáciu, ktorej prácu podporujete, a zároveň podporovať seba a svojich príbuzných. Výber toho najlepšieho znamená výber inštitúcie s chvályhodnými cieľmi a finančne prijateľnými podmienkami.
Nezamieňať sa s charitárnymi fondmi, charitatívna darovacia anuita je v podstate zmluva (ako všetky anuity). Za nezrušiteľný prevod vášho daru v hotovosti, obchodovateľných cenných papierov alebo iného majetku sa charitatívna organizácia zaväzuje zaplatiť vám (alebo príjemcovi) alebo určenému príjemcovi pevnú sumu peňazí na celý život.
Dôležité je, že anuitné platby, ktoré sú čiastočne oslobodené od dane, sú kryté všetkými aktívami charity a pokračujú až do svojej smrti a smrti vášho príjemcu bez ohľadu na to, ako investuje váš dar.
Typy dobročinných darčekových anuít
Vo všeobecnosti existujú tri druhy charitatívnych darov (hoci nie každý štát ich všetky umožňuje):
- Okamžitá darčeková anuita: Platba príjemcovi sa začína ihneď po predložení daru. Najbežnejšou dohodou sú štvrťročné platby, ale môžu byť mesačné, polročné alebo ročné. Odložená anuita za dar (alebo anuita s odloženým platením za dar): Príjemca začne dostávať platby k budúcemu dátumu, ktorý vyberie darca. Platby môžu byť mesačné, štvrťročné, polročné alebo ročné a musia sa začať viac ako jeden rok po dátume príspevku. Flexibilná darčeková anuita: Príspevok okamžite neurčí počiatočný dátum pre platby, namiesto toho sa rozhodol ponechať tento dátum otvorený na nejaký čas (napríklad pri odchode do dôchodku). Samozrejme, čím starší je dôchodca, keď sú platby začaté, tým väčšie budú tieto platby.
V rámci troch druhov charitatívnych darov pre darcov sú zvyčajne tri možnosti platby:
- Jediný život: vyplatený jednej osobe za celý jej život Dva životy za sebou: vyplácané jednej osobe a potom druhej osobe, ak táto osoba prežije prvého spoločného a pozostalého: pozostáva z rovnakých súm vyplatených dvom ľuďom súčasne, až kým jeden nezomrie.; kombinovaná suma sa potom vyplatí pozostalému
Výber charity
Americká rada pre anuity darčekov (ACGA) odhaduje, že darcovské renty ponúka najmenej 4 000 charitatívnych organizácií. Poznanie a pochopenie odporúčaných postupov ACGA poskytuje skvelý východiskový bod pre vaše hodnotenie potenciálnych charitatívnych organizácií.
ACGA odporúča, aby charitatívne organizácie:
- Dodržiavajte štátne predpisy. To zahŕňa poskytnutie vyhlásenia o sprístupnení potenciálnym darcom pred založením anuity a splnenie všetkých požiadaviek na vykazovanie zo strany štátu. Zadajte aktíva, ktoré budú akceptované. Aj keď hotovosť a cenné papiere sú najbežnejšími darmi, niektoré charitatívne organizácie tiež prijímajú nehnuteľnosti, hmotný osobný majetok a iné druhy majetkových účastí. Stanovte minimálny vek pre okamžité a odložené anuity. Priemerný vek príjemcov okamžitej anuity je 79. Mnoho charitatívnych organizácií vyžaduje, aby poberatelia dôchodkov mali aspoň 60 rokov, aby mohli prijímať okamžité platby alebo aby dosiahli tento vek, aby mohli začať prijímať odložené platby. ACGA tvrdí, že vymenovanie niekoho mladšieho ako 60 rokov môže spôsobiť problémy tak pre darcu, ako aj pre charitu: Fixné platby sa neupravujú podľa inflácie, ktorá by mohla po celé desaťročia vážne jesť na svoju skutočnú hodnotu, a na dobu, po ktorú by príjemca platby dostával platby. mohol by vyčerpať pôvodný darček. Stanovte minimálnu veľkosť darčekov a sadzbu. Pre mnoho charitatívnych organizácií je minimálny požadovaný dar za anuitu 10 000 dolárov alebo viac. Cenový rozvrh navrhnutý spoločnosťou ACGA (ktorý nájdete tu 403) je navrhnutý tak, aby vyústil do zvyšku najmenej 50% pôvodného darčeka pre charitu. ACGA poznamenáva, že z 50% zvyšku vyplýva, že na dobročinné účely sa nebude nič používať, kým sa neukončí platobná povinnosť. Pravidelne komunikujte s darcami a anuitmi. Komunikácia môže zahŕňať informačné letáky, pozvánky na špeciálne udalosti atď. Navyše by sa mali dodržiavať všetky sľuby, že váš darček bude venovaný konkrétnemu účelu, a mali by ste byť neustále informovaní o dosiahnutom pokroku.
Vložte svoje peniaze tam, kde je vaše srdce
Drvivá väčšina (97, 3%) charitatívnych organizácií uviedla, že „vždy alebo zvyčajne dodržiavajú sadzby navrhnuté podľa ACGA“ pri vyplácaní anuity. Niektoré organizácie ponúkajú vyššie sadzby. Ak taká, ktorú zvažujete, je rozumné uistiť sa, že jej sadzby sú v súlade s platnými štátnymi predpismi. Na organizáciu, ktorá ponúka nižšie sadzby, ako ponúkajú ACGA, by sa malo hľadieť s kontrolou - najmä preto, že sadzby ACGA sú na začiatku konzervatívne.
Povedzme, že máte príjemcu pre svoju veľkorysosť - komunitné nadácie, univerzity alebo iné charitatívne subjekty. Ak áno, choďte na príslušnú webovú stránku alebo inak kontaktujte a:
- Opýtajte sa, či charita ponúka CGA. Ak áno, pokračujte. Ak nie, vyhľadajte inú charitu. Zistite, či dodržiava osvedčené postupy ACGA (vrátane navrhovaných sadzieb), a ak nie, opýtajte sa na pokyny a sadzby, ktoré dodržiava.
Nie je známy žiadny komplexný zoznam charitatívnych organizácií, ktoré ponúkajú tieto renty, ale zoznam sponzorov ACGA pozostáva výlučne z organizácií, ktoré ich poskytujú.
Keď to zmysel
Dobročinná darčeková anuita nie je pre každého. Pravdepodobne to nie je ani pre väčšinu ľudí. Ale môžete byť kandidátom, ak:
- Nie sú vo vysokej daňovej kategórii. Dedičia (alebo už majú primerané ustanovenia pre tých, ktorých máte) sú v dobrom zdravotnom stave. Oceňujte aktíva na daňovom účte a mohli by využiť značný odpočet dane.
Spodný riadok
Na hodnotenie týchto charitatívnych organizácií použite pokyny ACGA a potom trávte čas so svojím finančným poradcom, aby ste sa uistili, že je to správny krok pre vašu celkovú stratégiu plánovania nehnuteľností alebo daní.
