Čo je to kapitálový pomer upravený o riziko?
Pomer rizikovo upraveného kapitálu sa používa na meranie schopnosti finančnej inštitúcie pokračovať vo fungovaní v prípade hospodárskeho poklesu. Vypočíta sa vydelením celkového upraveného kapitálu finančnej inštitúcie jej rizikovo váženými aktívami (RWA).
Pochopenie rizikovo upraveného kapitálového pomeru
Kapitálovo upravený pomer rizika meria odolnosť súvahy finančnej inštitúcie s dôrazom na kapitálové zdroje, aby vydržala dané ekonomické riziko alebo recesiu. Čím väčší je kapitál inštitúcie, tým vyšší je jej kapitálový pomer, čo by malo znamenať vyššiu pravdepodobnosť, že účtovná jednotka zostane stabilná v prípade prudkého hospodárskeho poklesu.
Menovateľ v tomto pomere je do istej miery komplikovaný, pretože každé vlastníctvo majetku musí byť hodnotené podľa svojej schopnosti konať podľa očakávania. Napríklad závod, ktorý vytvára príjmy, nie je zabezpečený, aby generoval pozitívny cash flow. Pozitívny peňažný tok môže závisieť od kapitálových nákladov, opráv zariadení, údržby, vyjednávania o práci a mnohých ďalších faktorov. V prípade finančného aktíva, napríklad podnikového dlhopisu, závisí ziskovosť od úrokových sadzieb a rizika zlyhania emitenta. Bankové pôžičky sa zvyčajne vyplácajú so stratou.
Výpočet kapitálového pomeru upraveného o riziko
Určenie celkového upraveného kapitálu je prvým krokom pri zisťovaní pomeru rizikovo upraveného kapitálu. Celkový upravený kapitál je súčet nástrojov vlastného imania a nástrojov blízkeho kapitálu upravených podľa ich vlastného imania.
Ďalej sa zmeria hodnota rizikovo vážených aktív (RWA). Hodnota RWA je súčet každého majetku vynásobeného priradeným individuálnym rizikom. Toto číslo je uvedené v percentách a odráža pravdepodobnosť, že si aktívum udrží svoju hodnotu, tj nestane sa bezcennými.
Napríklad hotovostné a štátne dlhopisy majú takmer 100% šancu zostať v rozpúšťadle. Hypotéky by pravdepodobne mali stredne rizikový profil, zatiaľ čo deriváty by mali mať priradený oveľa vyšší rizikový kvocient.
Posledným krokom pri určovaní pomeru rizikovo upraveného kapitálu je rozdelenie celkového upraveného kapitálu rizikovo váženými aktívami (RWA). Výsledkom tohto výpočtu bude pomer rizikovo upraveného kapitálu. Čím vyšší je pomer rizikovo upraveného kapitálu, tým lepšia je schopnosť finančnej inštitúcie odolať hospodárskemu poklesu.
Štandardizácia rizikovo upravených kapitálových ukazovateľov
Účelom pomeru rizikovo upraveného kapitálu je vyhodnotiť skutočný prah rizika inštitúcie s vyššou mierou presnosti. Umožňuje tiež porovnávanie v rôznych geografických lokalitách vrátane porovnávaní v rôznych krajinách.
Bazilejský výbor pre bankový dohľad pôvodne odporučil tieto normy a predpisy pre banky v dokumente s názvom Basel I. Odporúčanie bolo neskôr revidované Basel II, ktorý odporučil, aby banky mali dostatok kapitálu na krytie najmenej 8% svojich rizikovo vážených aktív., Basel III dokument spresnil a uviedol, že výpočet rizikovo vážených aktív bude závisieť od toho, ktorá verzia dokumentu sa dodržiavala.
![nebezpečenstvo nebezpečenstvo](https://img.icotokenfund.com/img/tools-fundamental-analysis/631/risk-adjusted-capital-ratio.jpg)