Čo je Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) je investičný sporiaci účet sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý je financovaný dolármi po zdanení až do limitu príspevkov do programu. Tento typ investičného účtu je vhodný pre ľudí, ktorí si myslia, že budú vo vyššom daňovom pásme pri odchode do dôchodku, ako sú v súčasnosti, pretože výbery sú oslobodené od dane. Na druhej strane tradičný plán 401 (k) je financovaný z prostriedkov pred zdanením, čo vedie k zdaneniu budúcich výberov.
Úvod do 401 (K)
Pochopenie Roth 401 (k)
Roth 401 (k) je jedinečné hybridné vozidlo na dôchodkové sporenie, ktoré kombinuje mnohé z najlepších funkcií tradičných plánov 401 (k) a IRA Roth. Príspevky zamestnancov sa vyplácajú po zdanení bez akýchkoľvek obmedzení príjmu.
Kľúčové jedlá
- Roth 401 (K) je daňovo zvýhodnené dôchodkové sporenie, ktoré kombinuje vlastnosti z tradičných 401 (k) plánov a Roth IRA. Príspevky a príjmy môžu byť vyberané bez dane, ak sú splnené určité kritériá. Na rok 2020 bude príspevok limit je 19 500 dolárov (19 000 dolárov za rok 2019) a tí 50 a viac rokov môžu prispieť ďalšími 6 500 USD (6 000 dolárov za rok 2019).
Roth 401 (k) podlieha príspevkovým limitom na základe veku jednotlivca. Napríklad limit príspevkov pre jednotlivcov v roku 2019 je 19 000 dolárov ročne (o 500 dolárov viac ako v roku 2018). Jednotlivci vo veku 50 a viac rokov môžu prispievať ďalšími 6 000 USD ako príspevok na dobehnutie. V roku 2020 sa limit príspevkov opäť zvýši na 19 500 dolárov a dobiehanie sa zvýši na 6 500 dolárov.
Výbery akýchkoľvek príspevkov a výnosov sa nezdaňujú, pokiaľ je výber kvalifikovanou distribúciou, čo znamená, že musia byť splnené určité kritériá. Po prvé, účet Roth 401 (k) musí byť držaný najmenej päť rokov. K výberu musí dôjsť z dôvodu zdravotného postihnutia, pri úmrtí majiteľa účtu alebo po jeho smrti, alebo keď majiteľ účtu dosiahne vek najmenej 59½ rokov.
Distribúcie sa požadujú pre osoby vo veku najmenej 70 ½ rokov, pokiaľ jednotlivec ešte nie je zamestnaný v spoločnosti, ktorá vlastní 401 (k) a nie je 5% (alebo viac) vlastníkom podniku, ktorý sponzoruje plán.
Príklad Roth 401 (k)
Predpokladajme, že zarobíte 4 000 dolárov mesačne a vyhradíte 5% ako príspevok Roth 401 (k). Potom sa z vášho platu každý mesiac po zrážkach vyberá 200 dolárov. Je to na rozdiel od príspevku 401 (k), ktorý sa odpočíta z pred zdanením.
Roth 401 (k) vs. tradičný 401 (k)
Hlavný rozdiel medzi Roth 401 (k) a tradičnou 401 (k) sa týka zdanenia financovania a distribúcie. Ak je financovaný tradičný príspevok 401 (k), príspevok sa odpočíta z príjmu zamestnanca pred zdanením. Prípadne sa príspevky do Roth 401 (k) poskytujú až po vybratí daní.
Na rozdiel od Roth 401 (k), Roth IRA nepodlieha požadovanému minimálnemu rozdeleniu.
Ak sa rozdelenie uskutoční z tradičného 401 písm. K), majiteľ účtu podlieha zdaneniu príspevkov a jeho výnosov. Pri Roth 401 (k) však majiteľ účtu nepodlieha žiadnym daniam z distribúcií, pokiaľ sú kvalifikovaní.
Roth 401 (k) s nie sú dostupné vo všetkých dôchodkových schémach sponzorovaných spoločnosťou. Ak sú, 43% sporiteľov sa rozhodnú pre jedného z tradičných 401 (k). Je pravdepodobné, že tisícročia prispievajú k Roth 401 (k) ako Gen Xers alebo detské boomu.
Výhody Roth 401 (k)
Výhody modelu Roth 401 (k) majú najväčší vplyv na jednotlivcov, ktorí v súčasnosti patria do skupiny s nízkymi daňami, ktorí v budúcnosti predpokladajú prechod na vyššie daňové kategórie. Je to tak preto, že príspevky sú teraz zdaňované s nižšou daňovou sadzbou a rozdelenie je bez dane, ak je jednotlivec vo vyššej daňovej kategórii. Mladší jednotlivci majú tiež viac času na to, aby účet pred odchodom do dôchodku oslobodil od dane, a aby tak viac profitovali zo skutočnosti, že rozdelenie nielen príspevkov, ale aj príjmov nie je zdanené.
Preto môže byť Roth 401 (k) menej prospešný pre tých, ktorí očakávajú, že zrušia daňové skupiny, ako sú jednotlivci, ktorí sú blízko dôchodku a ktorí očakávajú pokles príjmu.
História Roth 401 (k)
V roku 2001 schválil Kongres zákon o hospodárskom raste a vyrovnaní daní (EGTRRA). Zákon znížil sadzby dane z príjmu po recesii v roku 2001 a vytvoril Roth 401 (k) na zvýšenie odpočítateľných daní, ktoré by ľudia mohli robiť.
Od začiatku roku 2006 bolo zamestnávateľom dovolené meniť a dopĺňať svoje 401 (k) dokumenty plánu tak, aby si zamestnanci mohli zvoliť časť alebo všetky svoje príspevky na starobný dôchodok pre daňové zaobchádzanie Roth IRA (prispievajúce dolármi po zdanení). 401 písm. K) sú uvedené v oddiele 402A zákonníka o vnútorných príjmoch.
![Definícia Roth 401 (k) Definícia Roth 401 (k)](https://img.icotokenfund.com/img/android/293/roth-401.jpg)