Čo je konverzia Roth IRA?
Konverzia spoločnosti Roth IRA je prevod dôchodkových aktív z tradičných, SEP alebo SIMPLE IRA na Roth IRA, čo vytvára zdaniteľnú udalosť. Konverzia Roth IRA môže byť výhodná pre jednotlivcov s veľkými tradičnými účtami IRA, ktorí očakávajú, že ich budúce daňové účty zostanú na rovnakej úrovni alebo sa budú zvyšovať v čase, keď plánujú začať vyberať zo svojho daňovo zvýhodneného účtu, pretože Roth IRA umožňuje daň - bezplatné výbery kvalifikovaných distribúcií.
Kľúčové jedlá
- Konverzia Roth IRA zahŕňa prevod dôchodkových fondov z tradičného IRA alebo 401 (k) na Rothov účet. Keďže prvý z nich je odložený, zatiaľ čo Roth je oslobodený od dane, musí sa splatná odložená daň z príjmu zaplatiť za prevedené prostriedky na vtedy. Neexistuje žiadna pokuta za predčasné výbery. Táto stratégia má zmysel, ak sporiteľ verí, že odložená daňová povinnosť na tradičnom účte bude rásť s prístupom k odchodu do dôchodku, kde je lepšie zaplatiť tieto dane teraz ako neskôr.
Ako funguje konverzia Roth IRA
Konverzia sa môže uskutočniť prevrátením majetku priamo medzi správcami tradičných a Roth IRA alebo vlastníkom IRA, ktorý distribuuje aktíva z tradičných, SEP alebo SIMPLE IRA, a prevedie sumu do Roth IRA do 60 dní. prijatia distribuovanej sumy. Každá takáto konverzia by sa mala uskutočňovať s náležitou starostlivosťou, prípadne s konzultantom s finančným plánovačom alebo daňovým profesionálom z fyzických osôb, pretože ak sa nerobí správne, môžu to mať závažné daňové dôsledky. Toto je ešte dôležitejšie, pretože Rothova konverzia dokončená po 31. decembri 2017 sa už nedá znova charakterizovať - inými slovami, neskôr sa už nemôže vrátiť späť k tradičnej IRA.
Keď sú konverzie zmysluplné
Veľkou výhodou konverzií spoločnosti Roth IRA je výber bez dane v dôchodku. To môže byť lákavé, ak očakávate, že sa ocitnete vo vyššej hraničnej skupine daní pri odchode do dôchodku, čo zvyčajne nie je prípad väčšiny ľudí. Avšak na konverzie je potrebný ďalší aspekt: načasovaním série konverzií, ktoré sa časovo zhodujú s rokmi, keď je vaša daňová skupina nižšia, bude suma daní zaplatená za tieto konverzie minimalizovaná.
Daňové úvahy sú kľúčom k konverzii Roth IRA. Nemá zmysel konvertovať, ak vám teraz bude doručený daňový doklad, ktorý bude oveľa väčší, ako keby ste čakali na výber prostriedkov. Okrem toho je dôležitá časová hodnota peňazí. Dolár, ktorý máte dnes v ruke, má hodnotu vyššiu ako dolár, ktorý v budúcnosti príde niekedy. Ďalším faktorom je, že nechcete, aby vás v jednom roku veľká konverzia odrazila do vyššej daňovej skupiny.
Ďalším aspektom, ktorý je potrebné zvážiť, je charitatívne odpočítanie aktív z IRA. Zmeny v daňovom zákone z roku 2018 skutočne viedli tieto odpočty k mnohým daňovým poplatníkom. Ale ak by ste chceli použiť peniaze od IRA na charitatívne prispievanie, odpočítanie dane na príspevok na verejnú charitu môže predstavovať až 60% upraveného hrubého príjmu párov (AGI) pre dary v hotovosti a až 30% na dary cenných papierov, ako sú cenné papiere v IRA. Ak váš príspevok presiahne tieto limity, IRS vám umožňuje preniesť nadmerné čiastky až na päť rokov.
Príklad premeny Roth
Napríklad, ak sa manželský pár, ktorý očakáva, že sa zaregistruje spolu so zdaniteľným príjmom 115 000 dolárov, premení na 50 000 dolárov na Roth IRA, mohli by zostať v rámci 22% hraničnej daňovej skupiny pre rok 2018, čo sa týka zdaniteľného príjmu medzi 77 401 a 165 000 USD. Dolár nad týmto limitom by nakopol pár do 24% zátvorky.
