Čo je to sporiaci účet bez dane?
Úsporný účet oslobodený od dane (TFSA) je účet, ktorý neuplatňuje dane z príspevkov, úrokov, dividend alebo kapitálových výnosov a môže byť vybratý bez dane. Tento sporiaci účet je k dispozícii jednotlivcom vo veku 18 a viac rokov v Kanade a môže sa použiť na akýkoľvek účel.
Pochopenie úsporných účtov bez dane (TFSA)
Sporiaci účet bez dane (TFSA) bol zavedený v Kanade v roku 2009 s limitom 5 000 dolárov ročne, indexovaným pre nasledujúce roky. V roku 2013 sa limit príspevkov zvýšil na 5 500 dolárov ročne a zostal tak až do roku 2018, s výnimkou roku 2015, kedy bol limit 10 000 dolárov. Od roku 2019 sa limit príspevkov zvýšil na 6 000 dolárov. Príspevky nie sú odpočítateľné z dane a môže sa preniesť akákoľvek nevyužitá miestnosť.
Výhody TFSA vyplývajú z oslobodenia od zdanenia všetkých výnosov z investícií. Na ilustráciu si vezmime dvoch sporiteľov, Joea a Jane. Na začiatku roka vložil Joe svoje peniaze na investičný účet, vďaka čomu dosiahol 7% ročne; Jane robí to isté, ale v rámci TFSA. Ak Jane aj Joe vložia jednorazovú investíciu vo výške 6 000 dolárov, každý z nich bude mať na konci roka 6 420 dolárov. Jane bude môcť vybrať všetkých 6 420 dolárov bez daňovej sankcie, zatiaľ čo Joe bude zdanený z 420 dolárov, ktoré zarobil v kapitálovom zisku.
TFSA Vs. RRSP
Zatiaľ čo účet registrovaného dôchodkového sporenia (RRSP) slúži na účely odchodu do dôchodku, TFSA sa dá použiť na uloženie pre čokoľvek. Sporiaci účet oslobodený od dane sa líši od registrovaného dôchodkového účtu dvoma hlavnými spôsobmi:
- Vklady v registrovanom dôchodkovom programe sa odpočítajú z vášho zdaniteľného príjmu. Vklady do TFSA nie sú odpočítateľné. Výbery z dôchodkového plánu sa v plnej výške zdaňujú podľa príjmu v danom roku. Výbery z TFSA nie sú zdaňované.
TSFA rieši niektoré nedostatky, o ktorých sa mnohí domnievajú, že existujú v programe RRSP, vrátane schopnosti vrátiť výbery TFSA neskôr, bez toho, aby sa znížila nevyužitá miestnosť s príspevkami.
Príspevky TFSA
Akákoľvek suma príspevku, ktorá sa TFSA neposkytla počas roka, sa môže preniesť do nasledujúceho roka. Napríklad, ak ste maximálny limit prispievali usilovne do roku 2017, keď ste prispeli iba 3 000 $, môžete do roku 2019 prispieť aj 3 000 $ okrem ročného limitu pre príspevok 6 000 $ pre rok 2019. Podobne, ak ste od roku 2016 neprispeli žiadnym spôsobom, vaša miestnosť s príspevkami pre účet TFSA v roku 2019 bude 17 000 dolárov: 5 500 dolárov x 2 = 11 000 dolárov plus 6 000 dolárov. Jednotlivec však nebude zhromažďovať príspevok TFSA za žiadny rok, počas ktorého nemá pobyt v Kanade.
Výbery TFSA
Akékoľvek výbery sa pridajú späť do vašej príspevkovej miestnosti na začiatku nasledujúceho roka. Jednotlivec môže nahradiť sumu výberu v tom istom roku iba vtedy, ak má k dispozícii príspevkovú miestnosť TFSA. Napríklad predpokladajme, že do roku 2017 Jane prispieva každý rok do svojho TFSA maximálnu sumu v dolároch. V roku 2018 prispela sumou 2 700 dolárov a mala nevyužitú príspevkovú miestnosť vo výške 5 500 USD - 2 700 USD = 2 800 USD. Ak v priebehu roka stiahla 2 000 dolárov, ale neskôr sa rozhodla nahradiť sumu v tom istom roku, mohla tak urobiť bez toho, aby bola potrestaná, pretože mala stále 2 800 dolárov v príspevkovej miestnosti.
Pozrime sa na iný scenár. Ak Jane prispieva na daňový rok 2019 5 500 USD (s limitom príspevku 6 000 USD) a vyberie 2 000 USD, nemôže nahradiť celú sumu na výber v tom istom roku, pretože jej dostupná príspevková miestnosť je iba 500 USD. V takom prípade môže Jane nahradiť 500 dolárov a počkať do začiatku roku 2020, aby znovu vyplatila zvyšných 1 500 dolárov, ktoré sa na začiatku roka 2020 pridajú do jej miestnosti s príspevkami TFSA.
Over-Príspevok
Príspevková miestnosť sporiaceho účtu bez dane je v skutočnosti tvorená:
- dolárový limit TFSA plus indexácia infláciejako nevyužitá príspevková miestnosť TFSA z predchádzajúcich ročných výberov uskutočnených z TFSA v predchádzajúcom roku
Akýkoľvek príspevok poskytnutý TFSA, ktorý presahuje maximálnu povolenú sumu, sa považuje za nadmerný príspevok. Kanadská daňová agentúra (CRA) bude účtovať pokutu vo výške 1% mesačne z nadbytočného príspevku, až kým nebude vybratá.
![daň daň](https://img.icotokenfund.com/img/savings/391/tax-free-savings-account.jpg)