Obsah
- Čo je tradičná IRA?
- Ako fungujú tradičné IRA
- 401 (k) s alebo iné plány zamestnávateľov
- Tradičné distribúcie IRA
- Tradičné IRA vs. iné IRA
Čo je tradičná IRA?
Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. IRS nevyhodnocuje žiadne kapitálové zisky ani dane z dividend, kým príjemca neodstúpi. Jednotliví daňoví poplatníci môžu prispievať 100% z akejkoľvek získanej náhrady až do stanovenej maximálnej sumy v dolároch. Môžu sa uplatňovať aj limity príjmov. Príspevky do tradičného IRA môžu byť odpočítateľné z daní v závislosti od príjmu daňovníka, stavu daňového priznania a ďalších faktorov.
Sporitelia v dôchodku môžu otvoriť tradičnú IRA prostredníctvom svojho makléra (vrátane online brokerov alebo robotických poradcov) alebo finančného poradcu.
Kľúčové jedlá
- Tradičné IRA (individuálne dôchodkové účty) umožňujú jednotlivcom prispievať na doláre pred zdanením doláre pred zdanením, kde investície rastú odložené až do výberu počas odchodu do dôchodku. Po odchode do dôchodku sa výbery zdaňujú podľa aktuálnej sadzby dane z príjmu vlastníka IRA. Kapitálové zisky alebo dane z dividend sa nehodnotia. Existujú limity pripísania (6 000 dolárov pre 2019 a 2020 pre osoby mladšie ako 50 rokov; 7 000 USD pre osoby staršie ako 50 rokov) a požadované minimálne rozdelenie (RMD) sa musí začať vo veku 72 rokov.
Ako fungujú tradičné IRA
Ako fungujú tradičné IRA
Tradičné IRA umožňujú jednotlivcom, aby prispievali do dolára pred zdanením na dôchodkový investičný účet, ktorý môže rásť s odkladom daní až do výberu dôchodkov (vo veku 59½ alebo viac rokov). Depozitári vrátane komerčných bánk a retailových brokerov sú držiteľmi tradičných IRA a umiestňujú investované prostriedky do rôznych investičných nástrojov podľa pokynov majiteľa účtu a na základe dostupných ponúk.
Vo väčšine prípadov sú príspevky do tradičných IRA odpočítateľné z daní. Ak napríklad niekto do svojho IRA prispeje sumou 6 000 dolárov, môže požadovať túto sumu ako odpočet z daňového priznania k dani z príjmu a služba IRS nebude na tieto zárobky uplatňovať daň z príjmu. Ak však tento jednotlivec vyberie peniaze z účtu počas odchodu do dôchodku, tieto výbery sa zdaňujú bežnou sadzbou dane z príjmu.
IRS obmedzuje množstvo, ktoré sa môže každý rok pridať k tradičnej IRA v závislosti od veku. Limit príspevkov pre daňové roky 2019 a 2020 je 6 000 dolárov pre sporiteľov mladších ako 50 rokov. Pre ľudí vo veku 50 a viac rokov sa vyššie limity ročného príspevku uplatňujú prostredníctvom rezervy na príspevok, ktorá umožňuje dodatočných 1 000 dolárov (alebo celkom 7 000 dolárov).
Podľa zákona o SECURE, prijatého v decembri 2019, môžu majitelia účtov naďalej poskytovať príspevky do tradičnej IRA na dobu neurčitú.
$ 6, 000
Maximálna suma, ktorá môže jednotlivec mladší ako 50 rokov prispieť k tradičnému IRA za daňový rok 2020 (nezmenený od roku 2019).
Tradičné IRA a 401 (k) s alebo iné plány zamestnávateľov
Ak máte tradičný IRA a zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán, IRS môže obmedziť sumu vašich tradičných IRA príspevkov, ktoré si môžete odpočítať z daní. Napríklad v roku 2020, ak sa daňovník zúčastní na programe sponzorovanom zamestnávateľom, ako je program 401 (k) alebo dôchodkový program, tento jednotlivec, ktorý sa podá ako jedna osoba, by mal nárok na úplné odpočítanie dane z tradičného IRA, ak jeho upravený upravený hrubý príjem (MAGI) bol 65 000 dolárov alebo menej alebo 104 000 dolárov alebo menej, ak sa manželia podali spoločne. S MAGI 75 000 dolárov pre jednotlivcov a 124 000 dolárov pre manželské páry IRS neumožňuje žiadne odpočty. Medzi tým je čiastočný odpočet.
Príspevky IRA musia byť uhradené do termínu na podanie daňového priznania (vrátane akýchkoľvek predĺžení). Napríklad môžete prispieť do svojho 2019 IRA do 15. apríla 2020 - alebo neskôr, ak požiadate o predĺženie. Ak ste nad limitmi, stále môžete prispievať po zdanení k tradičnej IRA a využiť jej rast bez daní, ale preskúmať aj iné možnosti.
Daň z príjmu bude nakoniec musieť byť zaplatená z peňazí IRA v čase výberu, pričom počas odchodu do dôchodku bude podliehať daňovej kategórii.
Tradičné distribúcie IRA
Keď dostávate výplaty od tradičného IRA, IRS zaobchádza s peniazmi ako s bežným príjmom a podrobí ich dani z príjmu. Majitelia účtov môžu uskutočňovať distribúciu už vo veku 59½ rokov. Od veku 72 rokov musia majitelia účtov čerpať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich tradičných IRA. (Poznámka: V zákone SECURE, ktorý sa stal zákonom v decembri 2019, sa vek 72 rokov uplatňuje od roku 2020. Starý limit RMD 70½ sa stále uplatňuje, ak ste tento vek zmenili pred 31. decembrom 2019.)
Finančné prostriedky odstránené pred oprávnením na plný dôchodok dostanú 10% pokutu (zo stiahnutej sumy) a dane, pri štandardných sadzbách dane z príjmu. V niektorých situáciách existujú výnimky z týchto sankcií. Tie obsahujú:
- Plánujete použiť distribúciu na kúpu alebo prestavbu prvého domu pre seba alebo kvalifikovaného člena rodiny (obmedzený na 10 000 dolárov za život).Zastavíte sa skôr, ako dôjde k distribúcii. Váš príjemca dostane aktíva po vašej smrti. Používate majetok na úhradu výdavkov na zdravotné poistenie, ktoré nie sú hradené. Distribúcia je súčasťou programu SEPP. Prostriedky sa používajú na výdavky na vysokoškolské vzdelávanie alebo na výdavky, ktoré vznikli v súvislosti s dieťaťom alebo adopciou dieťaťa. Aktíva sa rozdeľujú na základe poplatku IRS. Distribuovaná suma je výnos z neodpočítateľných príspevkov. Ste v armáde a povolaní do aktívnej služby viac ako 179 dní.
Je dôležité, aby si jednotlivec overil daňového zástupcu alebo IRS, aby sa ubezpečil, že údaje o jeho situácii spĺňajú podmienky na odpustenie pokuty vo výške 10%.
Tradičné IRA vs. iné typy IRA
Medzi ďalšie varianty IRA patria Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP IRA. Posledné dva sú generované zamestnávateľom, ale jednotlivci si môžu zriadiť Roth IRA, ak spĺňajú obmedzenia príjmu. Tieto jednotlivé účty je možné vytvoriť prostredníctvom sprostredkovateľa. Môžete sa pozrieť na niektoré z najlepších možností so zoznamom najlepších sprostredkovateľov Investopedia pre IRA.
Roth IRA
Na rozdiel od tradičných IRA nie sú príspevky spoločnosti Roth IRA odpočítateľné z daní a kvalifikované distribúcie sú oslobodené od dane. To znamená, že prispievate do Roth IRA pomocou dolárov po zdanení, ale s rastom účtu sa nestaváte žiadne dane z investičných ziskov. Pretože ste platili dane z vašich príspevkov, môžete ich kedykoľvek vybrať, bez sankcií. Výnosy však nemôžete vybrať skôr, ako dosiahnete vek 59½ roka, bez toho, aby vám bol uložený 10% trest za predčasný výber.
Keď odídete do dôchodku, môžete si vybrať z účtu bez akýchkoľvek daní z príjmu z vašich výberov. Roths tiež nemá RMD: Ak nepotrebujete peniaze, nemusíte si ich vyberať zo svojho účtu a obávať sa sankcií za ich nedodržanie. Môžete tiež odovzdať nedotknuté peniaze svojim dedičom, ak ich nakoniec nebudete musieť použiť.
Príspevky Roth IRA na roky 2019 a 2020 sú rovnaké ako v prípade tradičných IRA: 6 000 dolárov, pokiaľ nemáte 50 rokov a nie je možné kvalifikovať sa na príspevok na dobehnutie, ktorý zvyšuje limit na 7 000 dolárov. Úlovok: Nie každý sa kvalifikuje na príspevok do Roth IRA. Existujú obmedzenia príjmu a príspevky sa postupne zvyšujú so zvyšovaním MAGI. V roku 2020 bude rozsah postupného vyraďovania príjmov z príspevkov Rótha pre spoločné manželské zväzky 196 000 až 206 000 USD; pre jednotlivcov a hlavy domácnosti je to 124 000 až 139 000 dolárov. Ak zarobíte nad tieto sumy, nemôžete vôbec prispieť k Rothovi.
JEDNODUCHÉ a SEP IRA
JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA sú dávky poskytované zamestnávateľom a jednotlivci ich nemôžu otvoriť, hoci samostatne zárobkovo činné osoby alebo samostatne zárobkovo činné osoby. Vo všeobecnosti tieto IRA fungujú podobne ako tradičné IRA, ale majú vyššie limity príspevkov a môžu umožniť porovnávanie spoločností.
Zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP alebo SEP IRA) je dôchodkový plán, ktorý môže zamestnávateľ alebo samostatne zárobkovo činné osoby zriadiť. Zamestnávateľ má nárok na odpočet dane za príspevky do plánu SEP a na základe dobrovoľnosti odvádza príspevky do SEP IRA každého oprávneného zamestnanca. V zásade možno IRA SEP považovať za tradičnú IRA so schopnosťou prijímať príspevky zamestnávateľov. Jednou z hlavných výhod, ktorú ponúka zamestnancom, je to, že príspevky zamestnávateľa sa získavajú okamžite.
JEDNODUCHÁ IRA je plán dôchodkového sporenia, ktorý môže využívať väčšina malých podnikov so 100 alebo menej zamestnancami. „JEDNODUCHÉ“ znamená „Úsporný stimulačný plán zápasov pre zamestnancov“ a „IRA“ znamená „Individuálny dôchodkový účet“. Zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť poskytnúť 2% príspevok na dôchodkový účet všetkým zamestnancom alebo voliteľný vyrovnávací príspevok do výšky 3%. Zamestnanci môžu prispievať maximálne 13 000 dolárov ročne v roku 2019 a 13 500 USD v roku 2020; maximum sa pravidelne zvyšuje, aby sa zohľadnila inflácia. Šetriče starobného dôchodku vo veku 50 a viac rokov môžu prispieť k dobitiu ďalších 3 000 dolárov, čím sa ich ročné maximum v roku 2020 zvýši na 16 000 USD 16 500 USD.
![Tradičné definície ira Tradičné definície ira](https://img.icotokenfund.com/img/android/114/traditional-ira.jpg)