Tu sú výhody prispievania do vašej tradičnej IRA a pokyny, ktoré určujú, či ste pre tieto príspevky schopní odpočítať daň.
Po prvé, niektoré pravidlá týkajúce sa príspevkov, ktoré sa vzťahujú na príspevky účastníkov pre tradičné IRA.
Limit príspevku
V ktoromkoľvek daňovom roku môžete mať nárok na odpočet dane z federálnej dane z príjmu za peniaze, ktoré prispejete do svojej IRA. Limity na roky 2019 a 2020 sú uvedené nižšie.
Príspevok manžela IRA
V mene svojho nepracujúceho manžela / manželky môžete prispievať do manželského zväzku IRA. Platia vyššie uvedené limity. Pamätajte, že ak prispievate do IRA aj pre seba, obe IRA sa musia viesť ako samostatné účty, pretože IRA sa nemôžu viesť spoločne.
Samozrejme, aby ste mohli prispievať do manželských príspevkov IRA, musíte vy a váš manžel / manželka podať spoločné daňové priznanie k dani z príjmu. Váš kombinovaný príspevok by nemal byť vyšší ako suma zdaniteľnej kompenzácie, ktorú nahlásite vo svojom daňovom priznaní.
Uzávierka príspevku
Príspevky účastníkov IRA za konkrétny daňový rok musia byť uhradené do 15. apríla nasledujúceho roku, tj do dátumu, kedy sú splatné dane za predchádzajúci rok. Ak 15. apríl pripadne na víkend alebo iný sviatok, konečný termín je nasledujúci pracovný deň. Za zdaňovací rok 2020 sa bude konať 15. apríl 2020. Príspevky poštové pečiatky s pečiatkou 15. apríla alebo skôr sa považujú za príspevky do termínu.
Váš príspevok po podaní daňového priznania
Váš príspevok IRA na daňový rok sa môže uskutočniť kedykoľvek medzi 1. januárom tohto roku a 15. aprílom (alebo bez ohľadu na to, do akého daňového termínu je tento rok) nasledujúceho roku, aj keď ste podali daňové priznanie pred aprílom. 15 daňový termín. Ak sa rozhodnete poskytnúť svoj príspevok po podaní daňového priznania, informujte svojho daňového odborníka, aby v prípade, že príspevok nebol zahrnutý do vášho priznania, bolo možné podať zmenené a doplnené daňové priznanie, ktoré obsahuje tento príspevok.
Vekové obmedzenie
Prezident Trump podpísal v januári 2020 zákon o zriadení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodku (SECURE), ktorého cieľom je posilniť bezpečnosť pri odchode do dôchodku. Pred zákonom museli tí, ktorí mali 401 (k) alebo IRA, stiahnuť požadované minimálne distribúcie (RMD) v roku, keď dosiahli vek 70, 5 rokov. Zákon SECURE tento vek zvýšil na 72 rokov. Zákon tiež vylučuje maximálny vek pre tradičné príspevky do IRA, ktorý bol predtým obmedzený na 70, 5 rokov.
Uveďte daňový rok pri kontrole
Odpočítanie vášho tradičného príspevku IRA
Schopnosť odpočtu dane za príspevok do vašej tradičnej IRA závisí od niekoľkých faktorov, konkrétne od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu, vášho štatútu daňového priznania a vášho štatútu účastníka (tj, či ste alebo nie ste považovaní za aktívneho účastníka podľa definícia IRS).
Definovaný aktívny účastník
Vo všeobecnosti závisí váš aktívny účastník od toho, či sa zúčastňujete na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom alebo nie. Program sponzorovaný zamestnávateľom zahŕňa programy so stanovenými požitkami, plány na nákup peňazí alebo cieľové dávky, plány na rozdelenie zisku, plány na 401 (k), IZS SEP a JEDNODUCHÉ IRA.
Pravidlá sa medzi jednotlivými plánmi líšia. Napríklad ste považovaný za aktívneho účastníka plánu zdieľania zisku za rok, v ktorom váš zamestnávateľ vloží príspevok na váš dôchodkový účet, a to aj v prípade, že sa príspevok poskytuje v inom roku. Zamestnávatelia majú až do termínu na podanie daňového priznania plus príplatky; v roku 2020 sa preto môže poskytnúť príspevok na rok 2019.
Za účasť v dôchodkovom pláne nákupu peňazí sa považujete za aktívneho účastníka v roku, na ktorý máte nárok na príspevok, bez ohľadu na to, kedy bol príspevok poskytnutý. V prípade 401 (k) ste vy (alebo váš manžel / manželka) považovaný za aktívneho účastníka v rokoch, keď prispievate do plánu.
Váš zamestnávateľ by mal uviesť, či ste aktívnym účastníkom, začiarknutím políčka Plán dôchodkového zabezpečenia vo formulári W-2. Ak si nie ste istí svojím stavom, obráťte sa na svojho zamestnávateľa alebo svojho daňového odborníka.
Takže môžete odpočítať svoj príspevok?
Upozorňujeme, že tieto prahové hodnoty sa každý rok menia. Nasledujúce limity sa vzťahujú na daňové roky 2019 a 2020. Limit tradičných príspevkov IRA na roky 2019 a 2020 je 6 000 dolárov ročne alebo 7 000 dolárov ročne, ak máte viac ako 50 rokov.
Ak podávate žiadosti jednotlivo
V prípade jednotlivcov sa maximálny odpočítateľný daňový príspevok začne zmenšovať, keď váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI) dosiahne 64 000 dolárov. Jednotlivci s upravenými príjmami vo výške 74 000 dolárov a viac nemajú nárok na odpočet dane. V roku 2020 tieto limity stúpnu na 65 000 a 75 000 dolárov.
Ak ste ženatý / vydatá, spoločne
Tu sa veci komplikujú. Pre tých, ktorí sa vzali spolu, sa maximálny daňový odpočítateľný príspevok výrazne líši, ak jedna osoba prispieva na 401 (k) a môže byť tiež obmedzená pre páry s vyššími príjmami.
- Ak je manžel / manželka, ktorá prispieva do IRA, krytý dôchodkovým plánom na pracovisku, odpočet sa začne postupne znižovať na upravený hrubý príjem vo výške 103 000 dolárov a v roku 2019 zmizne na úrovni 123 000 dolárov. (104 000 dolárov a 124 000 dolárov na rok 2020). Ak prispievateľ IRA nemá plán pracoviska, ale jeho manžel / manželka áno, limit 2019 sa začína na 193 000 dolárov a akonáhle príjem prispievateľa dosiahne 203 000 dolárov, nie je povolený žiadny odpočet na dani. (V roku 2020 sú tieto čísla 196 000 a 206 000 USD.)
Ak ste ženatý / vydatá, podáva sa samostatne
Pre daňovníkov v samostatnej kategórii podania manželstva sú limity odpočtu dane drasticky nižšie, bez ohľadu na to, či sa oni alebo ich manželia zúčastňujú na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom. Ak je váš príjem nižší ako 10 000 dolárov, môžete vykonať čiastočný odpočet. Keď váš príjem dosiahne 10 000 dolárov, nemáte nárok na žiadne odpočty.
Spodný riadok
Rozhodnutia o úsporách na dôchodku, ktoré daňovník prijíma, určujú mnohé faktory a to, či je príspevok odpočítateľný iba pre jeden z týchto faktorov. Čo môže byť ideálne pre inú osobu, nemusí byť pre vás ideálne. Preto je vhodné spolupracovať s finančným plánovačom alebo konzultantom pre odchod do dôchodku, aby ste sa uistili, že ste si vybrali možnosti, ktoré sú vhodné pre váš dôchodkový profil.
![Tradičné limity odpočítateľnosti dane Tradičné limity odpočítateľnosti dane](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/119/traditional-ira-deductibility-limits.jpg)