Vedeli ste, že zo svojho IRA môžete na jednorazové, penalizačné a bezcolné vrátenie peňazí použiť na zdravotný sporiaci účet (HSA)? Tento proces je oficiálne známy ako kvalifikovaná distribúcia financovania HSA a bol umožnený zákonom o posilnení postavenia pacientov v oblasti zdravia, už v roku 2006.
Kľúčové jedlá
- Môžete vykonať jednorazové rozdelenie peňazí zo svojho IRA na zdravotný sporiaci účet (HSA). „Testovacie obdobie“ vyžaduje, aby ste zostali spôsobilí pre HSA najmenej 12 mesiacov po prevrátení. Aby ste mali nárok na HSA, musíte byť zaregistrovaní vo vysoko odpočítateľnom zdravotnom pláne (HDHP). Prepojenie s tradičným IRA namiesto Rótha zvyčajne ponúka lepšiu daňovú výhodu.
Čo je to zdravotný sporiaci účet (HSA)?
HSA je určený pre ľudí s vysoko odpočítateľnými zdravotnými plánmi (HDHP). Sú to zdravotné poistné zmluvy, ktoré majú spoluúčasť vo výške najmenej 1 350 USD pre jednotlivcov a 2 700 USD na krytie rodiny (od roku 2019).
Maximálny limit mimo vrecka musí byť tiež nižší ako 6 750 USD ročne pre jednotlivcov a 13 500 USD pre rodinné pokrytie. Poistné sa nepočíta ako náklady mimo vrecka, ale odpočítateľné položky, spoluúčasť a spolupoistenie.
V roku 2020 sa tieto limity zvýšia na ročné odpočítateľné položky vo výške najmenej 1 400 dolárov pre jednotlivcov a 2 800 dolárov pre rodiny. Maximálne náklady mimo vrecka sa zvýšia na 6 900 dolárov a 13 800 dolárov.
Prispievate do HSA pomocou fondov pred zdanením, čo znižuje váš zdaniteľný príjem. Potom môžete peniaze zo svojho HSA bez dane vyberať, ak ich používate na kvalifikované lekárske výdavky. Ak máte 64 rokov alebo menej, dlhujete dane a 20% pokutu, ak použijete prostriedky z iných ako zdravotných dôvodov. Po 65 rokoch (alebo ak máte zdravotné postihnutie v akomkoľvek veku) však za výber z nelekárskych dôvodov nevznikajú pokuty, hoci sa stále zdaňujú podľa vašej súčasnej daňovej sadzby.
Prostriedky HSA si môžete ponechať na účte, aby ste ich mohli použiť neskôr, napríklad po odchode do dôchodku. Účet - a všetky peniaze v ňom - patrí vám, aj keď zmeníte plány zdravotného poistenia, zmeníte zamestnanie alebo odídete do dôchodku.
Počas svojho života môžete vykonať len jeden prechod cez IRA na HSA.
Pravidlá prevrátenia z IRA na HSA
Prostriedky môžete presunúť z IRA do HSA, iba ak máte nárok na príspevky do HSA. Inými slovami, musíte vykonať prevod, keď ste krytí vysoko odpočítateľným zdravotným plánom a inak máte nárok na HSA.
Navyše prechod na IRA na HSA zahŕňa „testovacie obdobie“, ktoré vyžaduje, aby ste zostali spôsobilí pre HSA 12 mesiacov po prevode. To znamená, že musíte zostať vo svojom HDHP najmenej do uplynutia testovacieho obdobia. Ak zostanete nespôsobilí (napríklad prechádzate na inú ako HDHP), budete musieť pri podávaní daní zahrnúť peniaze, ktoré ste prevrátili, ako príjem. Okrem toho bude na túto sumu uvalená pokuta vo výške 10%.
Prostriedky z IRA na HSA môžete previesť iba raz počas svojho života. Maximálna suma, ktorú môžete prevrátiť, je rovnaká ako váš ročný limit príspevkov HSA pre daný rok. Na rok 2019 sú tieto limity:
- 3 500 USD pre jednotlivcov, s dodatočným príspevkom vo výške 1 000 USD, ak máte 55 rokov a viac. (V roku 2020 sa to zvýši na 3 550 dolárov s príspevkom na dobitie 1 000 dolárov.) 7 000 dolárov na pokrytie rodiny s rovnakým príspevkom na dobitie 1 000 dolárov. (V roku 2020 sa to zvýši na 7 100 dolárov a príspevok na dobehnutie 1 000 dolárov zostane nezmenený.)
A nakoniec, HSA a IRA sú individuálne účty. Neexistuje nič také ako spoločný IRA alebo spoločný HSA. To znamená, že ak ste manželia, vy a váš manželský partner môžete každý previesť prostriedky z príslušných IRA na svoje vlastné HSA - ale nie na seba.
Výdavky na zdravotnú starostlivosť však môžete platiť za seba (a ostatných členov rodiny) z ktoréhokoľvek účtu.
Tradičné IRA ťažia viac
Technicky môžete previesť z tradičnej IRA alebo Roth IRA na HSA. Je však výhodnejšie prevrátiť sa z tradičného IRA. Je to z toho dôvodu, že výbery príspevkov od spoločnosti Roth IRA sú už oslobodené od daní a sankcií a zisk môžete vyberať bez dane po dosiahnutí veku 59½ rokov.
Prechod z tradičného IRA na HSA vám umožňuje „vyplniť“ HSA okamžite a platiť dane za lekárske výdavky bez dane. Akékoľvek neodpočítateľné príspevky IRA, ktoré ste mohli poskytnúť, nie sú oprávnené na presunutie, preto zostanú vo vašej IRA.
Ak sa budete môcť vyhnúť použitiu prenesených prostriedkov až do dôchodku, uvidíte daňovú výhodu. Povedzme napríklad, že vo veku 55 rokov v roku 2019 prevrátite maximum 8 000 dolárov. Za predpokladu, že váš HSA vráti 6% za 10 rokov (do veku 65 rokov), v tom čase budete musieť zaplatiť 14 327 dolárov na lekárske výdavky bez dane.
HSA Rollovers z iného účtu
Ak chcete prevrátiť prostriedky z iných typov dôchodkových účtov, ako je napríklad plán 401 (k) alebo 457, musíte tieto prostriedky najprv prevrátiť do IRA. Akonáhle sú finančné prostriedky v IRA, môžete uskutočniť jednorazový bezcolný prevod do HSA. Tento typ presunu je zložitý a mal by sa vykonať s pomocou profesionálneho finančného poradcu.
Iné spôsoby financovania HSA
Ak sú peniaze obmedzené a máte 59½ alebo viac rokov, môžete si zo svojej IRA vziať pravidelný výber a použiť ich ako príspevok k svojmu HSA. Skus dane z tradičného stiahnutia IRA a odpočet dane z príspevku HSA by sa mali takmer úplne navzájom rušiť.
Najdôležitejšie je, že to môžete urobiť viackrát - v skutočnosti každý rok, ak chcete.
![Prevod ira peňazí na hsa Prevod ira peňazí na hsa](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/917/transfer-ira-money-an-hsa.jpg)