Tradičnú IRA zriaďuje jednotlivec vo svojom vlastnom mene, aby zachránil dôchodok, zatiaľ čo JEDNODUCHÚ IRA zriaďuje vlastník malej firmy v mene zamestnanca (vrátane majiteľa, ak je výhradným majiteľom). Na účet prispieva iba vlastník tradičnej IRA, zatiaľ čo zamestnanec aj zamestnávateľ prispievajú do JEDNODUCHEJ IRA, čo je skratka úsporného stimulačného plánu pre zamestnancov.
Otvorenie tradičného IRA si vyžaduje, aby ste mali príjmy iba počas roka a do konca roka boli mladší ako 70½ rokov. Naopak, majitelia malých podnikov, ktorí otvoria JEDNODUCHÉ IRA pre svojich zamestnancov, môžu urobiť ďalšie ustanovenia o tom, kto sa môže zúčastniť.
JEDNODUCHÉ IRA majú oveľa vyššie limity príspevkov ako tradičné IRA, čo vám umožňuje vopred ušetriť viac daní.
Limity príspevkov
Limity príspevkov sa tiež líšia:
- V prípade tradičných IRA je maximálny povolený príspevok v roku 2020 nižší ako 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov pre tých 50 a starších) alebo celkový príjem za rok. V rámci JEDNODUCHEJ IRA môže zamestnanec do roku 2020 prispievať do výšky 13 500 dolárov ročne. ktorí majú 50 rokov alebo viac, ustanovenie o doháňaní IRS umožňuje do roku 2020 dodatočných 3 000 dolárov, čo predstavuje celkom 16 500 USD maximálny príspevok. SIMPLE IRA môže zamestnávateľ zamestnávateľom vyrovnať dolár za dolár až do výšky 3% kompenzácie zamestnanca —Alebo príspevok zamestnávateľa môže byť pevnou sumou 2% náhrady zamestnanca.
Daňové problémy
Oba programy umožňujú odloženie dane z príjmu zo súm prispievajúcich do programov až do ich rozptýlenia, ako aj zo všetkých príjmov, pokiaľ zostanú v programoch. Medzi týmito dvoma plánmi sú však niektoré kľúčové rozdiely.
uznateľnosť
Príspevky do tradičného IRA môžu byť odpočítateľné z daní, ale príspevky zamestnancov do JEDNOTLIVÝCH IRA nie sú odpočítateľné. Výnimkou je, že výhradní majitelia môžu z formulára 1040 odpočítať príspevky na zníženie platov aj zodpovedajúce príspevky.
sankcie
S určitými výnimkami sa v oboch plánoch ukladajú pokuty za včasné rozdelenie finančných prostriedkov - 10% v roku 2020 - plus zaplatenie dane z príjmu zo stiahnutej sumy.
Pokiaľ ide o JEDNODUCHÚ IRA, s niekoľkými výnimkami, ako je vek nad 59 ½, pokuta sa zvýši z 10% na 25%, ak sa peniaze vyberú do dvoch rokov od prvého vkladu zamestnávateľom.
Osobitné úvahy a zákon o bezpečnosti
Začiatkom januára 2020 prezident Trump podpísal zriadenie každej komunity na zvýšenie dôchodku (zákon SECURE). Zákon SECURE znamená, že viac zamestnávateľov môže ponúkať anuity ako investičné opcie v rámci plánov 401 (k). Podľa zákona budú poisťovacie spoločnosti, nie zamestnávatelia, zodpovedné za ponúkanie vhodných investičných možností.
Zákon tiež znamená, že v prípade viacerých zamestnávateľských plánov, v ktorých sa malé podniky môžu spojiť, aby poskytli dôchodkové plány pre zamestnancov, už zamestnávatelia nemusia zdieľať „spoločnú charakteristiku“, napríklad byť v rovnakom odvetví.
Aj dlhodobí pracovníci na čiastočný úväzok môžu mať teraz nárok na plány. Prahová hodnota pre spôsobilosť je teraz jeden celý rok s 1 000 odpracovanými hodinami alebo tri po sebe nasledujúce roky s trvaním najmenej 500 hodín. Pred zákonom nemuseli zamestnávatelia pozývať pracovníkov, ktorí každý rok odpracujú menej ako 1 000 hodín, aby sa zúčastnili na dôchodkovom pláne.
Napokon podľa zákona majú zamestnávatelia malých podnikov, ktorí automaticky zaraďujú pracovníkov do svojho dôchodkového plánu, nárok na daňový úver na kompenzáciu nákladov na začatie plánu 401 (k) alebo programu SIMPLE IRA automatickým zápisom navrchu začiatočného obdobia - kredit, ktorý už dostávajú.
Štatistika poradcu
Bob Rall, CFP®
Rall Capital Management, Cocoa, FL
JEDNODUCHÁ IRA je individuálny účet, ktorý vlastníte ako súčasť dôchodkového plánu malého zamestnávateľa. Na účet prispievate zrážkami zo mzdy a zamestnávateľ tiež prispieva zápasom.
Hlavný rozdiel medzi JEDNODUCHOU IRA a tradičnou IRA je suma, ktorú môžete prispieť. V súčasnej dobe je limit príspevku IRA 6 000 dolárov ročne, 7 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov. Na JEDNODUCHÚ IRA môžete prispievať 13 500 dolárov ročne, 16 500 dolárov na 50-plus.
Obidve IRA sa riadia rovnakými pravidlami investovania, distribúcie a prevrátenia. Sú to účty s odloženými daňami, takže neplatíte daň z rastu ani zo zisku, kým nevyberiete výber, ani neplatíte daň z príspevkov. Akékoľvek výbery vykonané pred dosiahnutím veku 59½ rokov budú mať za následok daňovú sankciu vo výške 10%.
![Aké sú rozdiely medzi jednoduchou ira a tradičnou ira? Aké sú rozdiely medzi jednoduchou ira a tradičnou ira?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/846/what-are-differences-between-simple-ira.jpg)