Obsah
- Zátvorky a sadzby
- Kapitálové zisky
- odpočty
- Dôchodkové plány
- Credits
- Výdavky na zdravie
- Stavy a dary
- Spodný riadok
Týka sa to daňovej sezóny a tu sú čísla z úradu pre vnútorné príjmy za daňový rok, ktorý sa začína 1. januára.
Upozorňujeme, že nové čísla IRS, ktoré sa majú použiť na prípravu federálnych daňových priznaní do roku 2020 v roku 2021, nie sú tie, ktoré sa používajú na federálne dane podané v apríli 2020. V apríli 2020 budete evidovať 2019 daní.
Niektoré odpočty, ako napríklad výdavky na lekárske a stomatologické výdavky, štátny a miestny predaj a percentuálny limit pre charitatívne dary v hotovosti verejným charitatívnym organizáciám, zostanú v roku 2020 rovnaké ako v roku 2019. Štandardné odpočty, limity príjmov pre daňové kategórie, niektoré daňové úľavy a limity dôchodkového sporenia sa zvýšili.
Kľúčové jedlá
- Štandardný odpočet pre tých, ktorí sa vzali spolu, sa za zdaňovací rok 2020 zvýši na 24 800 dolárov, od roku 2019 až o 400 USD. V roku 2020 sa všetky rozpätia príjmu na určenie oprávnenosti na odpočítateľné príspevky do tradičných IRA a na príspevok k Rothovým IRA zvýšili. v roku 2020 mala základná hodnota vylúčenia 11, 58 milióna dolárov, z 11, 4 milióna dolárov.
Zátvorky a sadzby
V daňovom roku 2020 zostáva najvyššia daňová sadzba 37% pre jednotlivých daňovníkov, ktorí podávajú samostatnú daň s príjmom vyšším ako 518 400 USD, a to zo 510 300 USD za rok 2019. Hranica príjmu pre túto sadzbu bude 622 050 $ pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne (MFJ), a 311 025 USD. pre vydatých jednotlivcov, ktorí sa podávajú samostatne (MFS).
Rozdiely v príjmoch ostatných sadzieb do najbližšej najvyššej hranice sú:
- 35% pre jednorazový príjem a príjem MFS presahujúci 207 350 dolárov (414 700 dolárov pre MFJ); 32% pre jednorazový príjem a príjem MFS presahujúci 163 300 dolárov (326 600 dolárov pre MFJ); 24% pre samostatný príjem a príjem MFS presahujúci 85 525 USD (171 050 USD pre MFJ); 22% pre samostatný a Príjem MFS vyšší ako 40 125 USD (80 250 USD pre MFJ); a 12% v prípade jedného príjmu a príjmu MFS presahujúceho 9 875 dolárov (19 750 USD pre MFJ).
Najnižšia sadzba je 10% pre osamelých jednotlivcov a manželské páry, ktorých príjem je 9 875 dolárov alebo menej (19 750 USD pre spoločne vydaných manželstvá).
Pre tých, ktorí používajú status podania hlavy domácnosti (HOH), sú prahy príjmu rovnaké ako sadzby pre jednotlivcov v zátvorkách 37%, 35% a 32%.
V iných zátvorkách HOH sú prahové hodnoty príjmu 85 501 dolárov (zo 84 201 USD v roku 2019) na 163 300 USD v 24% zátvorkách; 53 701 USD až 85 500 USD v 22% zátvorke; 14 101 USD až 53 700 USD v 12% zátvorke; a až 14 100 dolárov v 10% zátvorke.
Kapitálové zisky
Zvýšili sa aj príjmové prahy pre sadzby dlhodobých kapitálových ziskov:
- 0% pre jeden a MFS príjem až do 40 000 dolárov (z 39 375 dolárov v roku 2019); až 80 000 dolárov pre MFJ; a až 53 600 USD pre HOH; 15% pre jediný príjem 40 001 až 441 450 USD; 80, 001 až 496 600 dolárov pre MFJ; 40 000 USD až 248 300 USD pre MFS; a 53 601 až 469 050 dolárov pre HOH; 20% pre jeden príjem presahujúci 441 450 USD; viac ako 496 600 dolárov pre MFJ; viac ako 248 300 dolárov pre MFS; a pre HOH viac ako 469 050 dolárov.
odpočty
Štandardný odpočet za podanie manželstva spolu vzrástol na 24 800 dolárov za daňový rok 2020, až 400 dolárov od roku 2019. V prípade samostatných daňovníkov a vydatých jednotlivcov, ktorí sa podávajú samostatne, sa štandardný odpočet zvýši na 12 400 dolárov za rok 2020, čo je až 200 dolárov. Pre hlavy domácností bude štandardný odpočet za daňový rok 2020 18 650 dolárov, čo je až 300 dolárov.
Alternatívna suma oslobodenia od minimálnej dane (AMT) pre jediných filerov pre daňový rok 2020 je 72 900 dolárov (1 200 dolárov od roku 2019) a začína sa postupne vyraďovať na úrovni 518 400 dolárov. Pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, je oslobodenie od dane AMT 113 400 dolárov a začína sa postupne vyraďovať na 1 036 800 $.
Dôchodkové plány
Limit príspevkov pre zamestnancov, ktorí sa zúčastňujú na dôchodkových plánoch zamestnávateľov, ako sú 401 (k) s, 403 (b), najviac 457 programov a federálny vládny plán úspor sporenia (TSP), sa zvýšil z 19 000 USD v roku 2019 na 19 500 dolárov. limit poistného pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov sa zvyšuje zo 6 000 dolárov v roku 2019 na 6 500 dolárov.
Limit príspevkov pre jednoduché účty dôchodcov na rok 2020 sa zvýšil na 13 500 dolárov, z 13 000 dolárov na rok 2019.
Rozpätie príjmov na určenie oprávnenosti na odpočítateľné príspevky na tradičné individuálne dôchodkové účty (IRA), na prispievanie do Roth IRA a na vymáhanie všetkých sporiteľov za rok 2020 sa zvýšilo.
Štandardné odpočty, limity príjmov pre daňové skupiny, určité daňové úľavy a limity dôchodkového sporenia sa mierne zvýšili.
Daňovníci môžu odpočítať príspevky do tradičného IRA, ak spĺňajú určité podmienky. Ak sa na daňovníka alebo jeho manželku v priebehu roka vzťahoval dôchodkový plán pri práci, odpočet sa môže znížiť alebo postupne zrušiť. (Ak sa na platcu dane nevzťahuje ani daňovník, ani jeho manželský partner, postupné ukončenia odpočtu sa neuplatňujú.) Postupné ukončenia v roku 2020:
- Pre jednotlivcov daňovníkov, na ktorých sa vzťahuje plán odchodu do dôchodku na pracovisku, je rozsah postupného ukončenia práce 65 000 až 75 000 dolárov, a to až zo 64 000 na 74 000 dolárov. Pokiaľ ide o MFJ, kde manžel / manželka, ktorá prispieva do IRA, je pokrytý dôchodkovým plánom na pracovisku, rozsah postupného ukončenia je 104 000 až 124 000 dolárov.Pre prispievateľa IRA, na ktorý sa nevzťahuje dôchodkový plán na pracovisku a oženil sa s niekým, na ktorého sa vzťahuje poistné krytie, sa odpočítanie odpočítava, ak je príjem páru medzi 196 000 a 206 000 USD, a to z 193 000 na 203 000 USD.
V prípade vydatého jednotlivca, ktorý podáva samostatný návrat, na ktorý sa vzťahuje plán odchodu do dôchodku na pracovisku, sa rozsah postupného ukončenia nepodlieha ročnej úprave životných nákladov a zostáva 0 až 10 000 dolárov.
Rozsah postupného ukončenia príjmu pre daňovníkov prispievajúcich do Roth IRA je 124 000 až 139 000 USD pre jednotlivcov a hlavy domácnosti, až o 2 000 USD od roku 2019. V prípade spoločného podania manželských párov je rozsah postupného ukončenia príjmu 196 000 až 206 000 USD, čo je až 3 000 USD.
Limit príjmu sporiteľa (aka úveru na príspevky do dôchodkového sporenia) pre pracovníkov s nízkym a stredným príjmom je 65 000 dolárov pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, zo 64 000 USD v roku 2019; 48 750 dolárov pre hlavy domácnosti, až zo 48 000 dolárov; a 32 500 dolárov pre jednotlivcov a vydatých jednotlivcov, ktorí sa podávajú samostatne, z 32 000 dolárov.
Credits
Maximálny dosiahnutý príjem z príjmu v daňovom roku 2020 (EIC) je 6 660 dolárov pre kvalifikovaných daňovníkov, ktorí majú tri alebo viac kvalifikovaných detí, z celkových 6 557 dolárov za rok 2019.
V daňovom roku 2020 je upravená suma upraveného hrubého príjmu (MAGI), ktorú manželia spoluobčanov používajú na určenie zníženia kreditu za celoživotné vzdelávanie, 118 000 dolárov a postupne klesá na 138 000 dolárov, z 116 000 - 136 000 USD na daňový rok 2019. Pre jednotlivcov a Hlavy domácností, rozsah MAGI je 59 000 až 69 000 dolárov do roku 2020, z 58 000 na 68 000 dolárov v roku 2019. Kredit nemožno získať, ak ste samostatne vydatá manželská osoba.
Výdavky na zdravie
Pre zdaniteľné roky začínajúce v roku 2020 je dolárový limit na zníženie platov zamestnancov za príspevky na účet s flexibilným výdajom v zdravotníctve (FSA) 2 750 dolárov, čo je o 50 dolárov viac ako v roku 2019.
Pokiaľ ide o daňový rok 2020, účastníci, ktorí majú samoobslužné krytie na zdravotnom sporiacom účte (HSA), musí mať plán ročnú odpočítateľnú sumu, ktorá nie je nižšia ako 2 350 dolárov, rovnaká ako v daňovom roku 2019; ale nie viac ako 3 550 USD, čo predstavuje zvýšenie o 50 USD od daňového roku 2019. V prípade samoobslužného krytia je maximálna suma výdavkov mimo vrecka 4 750 USD, čo je až 100 USD od roku 2019. Pre účastníkov s rodinným poistením je spodná hranica ročného odpočítateľného je 4 750 USD, oproti 4 650 USD v roku 2019; odpočítateľná položka nemôže byť vyššia ako 7 100 dolárov, čo je až 100 dolárov od limitu pre daňový rok 2019. Pokiaľ ide o rodinné poistenie, limit výdavkov na vrecká je 8 650 dolárov pre daňový rok 2020, čo je nárast o 100 dolárov od roku 2019.
Stavy a dary
Majetok decedentov, ktorí zomrú v roku 2020, má základné vylúčenie vo výške 11, 58 milióna dolárov, z 11, 4 milióna dolárov v prípade majetkov decedentov, ktorí zomreli v roku 2019.
Ročné vylúčenie darov predstavuje 15 000 dolárov na kalendár 2020, ako aj na kalendár 2019.
Spodný riadok
Úpravy inflácie IRS majú daňovníkom uľahčiť federálne dane, takže sa oplatí poznať všetky najnovšie údaje. Použite ich na plánovanie daňového roka 2020 a sledovanie príjmov, dôchodkových úspor a výdavkov počas roku 2020.