Obsah
- Pochopenie IRA
- Pravidlá IRA
- Pochopenie anuity
- Platby anuity: fixné alebo variabilné
- Poplatky za anuitu
- Zdaňovanie anuitných platieb
- Patrí Anuita v IRA?
- Spodný riadok
Individuálne dôchodkové účty (IRA) a anuity poskytujú daňovo zvýhodnené spôsoby, ako ušetriť na dôchodok, medzi nimi sú však zreteľné rozdiely. Po prvé, IRA nie je vlastne samotným majetkom, ale prostriedkom na držanie finančných aktív - akcií, dlhopisov, podielových fondov. Naopak, renty sú aktíva - konkrétne poistné produkty, určené na vytváranie príjmu.
Pochopenie IRA
IRA možno považovať za individuálny investičný a sporiaci účet s daňovými výhodami. IRA si otvárate sami (preto sa nazýva individuálny dôchodkový účet). Ak máte manžela / manželku, budete si musieť otvoriť samostatné účty (ak jeden z partnerov zarába nízku alebo žiadnu mzdu, môžete použiť rodinný príjem na otvorenie manželského IRA, v prospech tohto manžela a zdvojnásobiť možnosti dôchodkového sporenia rodiny).
Kľúčové jedlá
- IRA aj anuity ponúkajú daňovo výhodný spôsob, ako ušetriť na dôchodok. IRA je účet, ktorý drží dôchodkové investície, zatiaľ čo anuita je poistný produkt. Príspevky majú zvyčajne vyššie poplatky a výdavky ako IRA, ale nemajú ročný príspevok. limity. Daňové zaobchádzanie s vašimi anuitnými platbami závisí od toho, či ste anuitu kúpili s fondmi pred zdanením alebo po zdanení. Zakúpením a držaním anuity v rámci IRA sa vyhnete akémukoľvek zdaneniu vyplácaných anuít. redundantné daňové výhody anuity, ale nezmierňujú vysoké poplatky a nelikviditu anuity.
Dôležitým rozdielom je, že IRA nie je samotná investícia. Je to účet, na ktorom udržujete investície, ako sú akcie, dlhopisy a podielové fondy. V rámci určitých obmedzení si môžete zvoliť investície na účte a podľa potreby ich zmeniť.
Váš výnos závisí od výkonnosti investícií držaných v IRA. IRA naďalej zhromažďuje príspevky a úroky, až kým nedosiahnete dôchodkový vek, čo znamená, že by ste mohli mať IRA desaťročia pred uskutočnením akýchkoľvek výberov.
Pravidlá IRA
IRA sú definované a regulované prostredníctvom IRS, ktorý stanovuje požiadavky na oprávnenosť, limity, ako a kedy môžete prispievať, rozdeľovať dividendy a určuje daňové zaobchádzanie pre rôzne typy IRA.
Existujú dva hlavné typy IRA - tradičné a Roth. Príspevky do tradičných IRA sa vyplácajú v dolároch pred zdanením a sú odpočítateľné od roku, v ktorom sa uskutočňujú. Výbery sa zdaňujú ako príjem. Príspevky do Roth IRA sa vyplácajú v dolároch po zdanení, ale výbery nepodliehajú dani.
Pre roky 2019 a 2020 je maximálna suma, ktorú môžete prispieť do svojej tradičnej alebo Roth IRA, menšia zo 6 000 dolárov ročne (7 000 dolárov, ak máte 50 rokov alebo viac) alebo váš zdaniteľný príjem za daný rok.
Ak ste do konca roku 2019 nezasiahli 70 ½ zákona, požadovaný minimálny počiatočný dátum distribúcie pre väčšinu situácií nie je do 72 rokov.
Tradiční majitelia účtov IRA môžu začať s výberom finančných prostriedkov vo veku 59½ roka, hoci IRS vám za určitých okolností umožňuje uskutočniť predčasné výbery. Ak máte Roth, môžete si kedykoľvek vybrať príspevky, ale zaplatíte pokutu, ak vyberiete akýkoľvek úrok alebo výnos z investícií. Pokuta za predčasné stiahnutie za oba typy IRA je 10%.
Pochopenie anuity
Anuity sú poistné produkty, ktoré poskytujú zdroj mesačného, štvrťročného, ročného alebo jednorazového príjmu počas odchodu do dôchodku. Anuita vypláca periodické platby na určitú dobu alebo do vzniku konkrétnej udalosti (napríklad smrť osoby, ktorá platby prijíma). Peniaze investované do anuity sa odkladajú až do výberu.
Na rozdiel od IRA, ktorá zvyčajne môže mať iba jedného majiteľa, môže byť anuita spoločným vlastníctvom. Anuity tiež nemajú ročné limity príspevkov a obmedzenia príjmov, ktoré majú IRA.
Existujú rôzne anuity. Môžete „financovať“ anuitu naraz - známu ako jednorazové poistné - alebo môžete platiť v priebehu času.
S okamžitou platbou anuity (nazývanou tiež anuita z príjmu) sa pevné platby začnú ihneď po vykonaní investície. Ak investujete do odloženej anuity, istina, ktorú investujete, rastie na určité časové obdobie, kým nezačnete výbery - zvyčajne počas odchodu do dôchodku. Rovnako ako v prípade IRA, aj v prípade, že sa pokúsite vyberať prostriedky z odloženej anuity skoro pred začiatkom výplatného obdobia, budete potrestaní.
Platby anuity: fixné alebo variabilné
Okamžité aj odložené anuity môžu rozdeľovať svoje platby s pevnou alebo variabilnou sadzbou.
Vo fixnej anuite sú fondy spravované finančným subjektom. Neviete, ako sa tieto peniaze investujú. Po anuitizácii sa vám vyplatí pevná suma - buď ako jednorazová suma, alebo ako platba v priebehu niekoľkých rokov alebo celého vášho života.
Rôzne anuity vám umožňujú vybrať si z ponuky investičných možností. Tieto možnosti by mohli zahŕňať podielové fondy, dlhopisové fondy alebo účty peňažného trhu. Jedna verzia variabilnej anuity, nazývaná renta s indexom vlastného imania, sleduje špecifický akciový index, ako je S&P 500. Je zrejmé, že výber variabilnej sadzby vylučuje možnosť vyšších výnosov; ale prináša aj väčšie riziko.
Je to variabilná anuita, ktorá je najviac porovnateľná s IRA. Obidve sú v podstate daňovo chránené škrupiny, ktoré vlastnia investičné fondy. Variabilné anuity však majú vyššie ročné výdavky ako IRA.
Poplatky za anuitu
Pretože anuita je v podstate investičným nástrojom v rámci poistnej zmluvy, poplatky môžu byť vysoké. Platíte poplatky za poistenie, poplatky za správu investícií, poplatky, ak sa pokúsite vystúpiť zo zmluvy (tiež poplatky za odstúpenie) a poplatky za jazdcov (voliteľné dodatky k základnej zmluve, ako napríklad poplatok, ktorý zaručuje minimálne zvýšenie anuity). platby každý rok).
Naopak, IRA zvyčajne znáša prinajmenšom malý poplatok za správu účtovaný finančnou inštitúciou, v ktorej je účet vedený. Podielové fondy v rámci IRA si samozrejme účtujú svoje vlastné ročné poplatky za správu, ktoré sa nazývajú ukazovatele výdavkov.
Zdaňovanie anuitných platieb
Jedna kľúčová otázka, na ktorú sa pravdepodobne teraz pýtate: Sú výplaty anuity zdaniteľné? Závisí to do značnej miery od toho, či ste anuitu kúpili s fondmi pred zdanením alebo po zdanení - podmienky investorov IRA príliš dobre vedia. V podstate. dane, ktoré platíte z anuitného rozdelenia, závisia od časti tohto rozdelenia, ktoré nebolo pôvodne zdanené (podrobnosti IRS Topic 410 - Dôchodky a anuity).
Výplaty anuity sa zdaňujú ako bežný príjem, nie podľa nižšej sadzby kapitálových výnosov.
Takže, ak si kupujete anuitu s peniazmi pred zdanením, ako sú prostriedky od tradičnej IRA, všetky platby sú plne zdaniteľné. Ak si anuitu kúpite s peniazmi po zdanení, nebudete platiť dane pri vrátení svojho (už zdaneného) príkazcu, ale budete platiť dane zo zárobku. (Ako zistíte, čo môže byť dosť zložité a týka sa niečoho, čo sa nazýva vylučovací pomer, ktorý rozdeľuje vaše výbery podľa očakávanej dĺžky života. Váš účtovník môže urobiť matematiku alebo emitent anuity vám môže zaslať vyhlásenie na konci roka s uvedením splátky istiny a výnosov).
Ak však použijete prostriedky z Roth IRA alebo Roth 401 (k) na nákup okamžitej fixnej anuity po odchode do dôchodku, všetky platby budú oslobodené od dane, pretože zdroj týchto prostriedkov - váš Roth IRA - je oslobodený od dane. (Stále máte anuitu v rámci Rothovho účtu.) Uplatňujú sa však bežné pravidlá Rothovej distribúcie: Musíte byť starší ako 59½ rokov a účet musíte mať najmenej päť rokov.
To isté platí pre držanie odloženej anuity vo vašom Roth IRA.
Patrí Anuita v IRA?
Čo nás vedie k ďalšej otázke: Malo by byť vaše IRA investované do anuity?
Ako je uvedené vyššie, keď si kúpite anuitu v rámci IRA, pravidlá IRS pre IRA nahradia pravidlá pre anuitu. To znamená, že akékoľvek škodlivé daňové zaobchádzanie s platbami nie je relevantné, ak je anuita v rámci IRA. Výhoda stabilného a zaručeného toku daní bez daní pri odchode do dôchodku by však mohla odôvodniť uvedenie časti vašich aktív do takej anuity.
To je z hľadiska platby. Z hľadiska rastu investícií sú však veci trochu temnejšie - najmä ak ste relatívne mladí (alebo aspoň desaťročia po odchode do dôchodku) a kupujete odloženú anuitu. V tomto prípade by ste umiestnili daňovo zvýhodnený nástroj (anuita) na účet chránený daňami (IRA) - z ktorého sa však zdá, že to nedáva zmysel.
Je tu tiež otázka nelikvidnosti. Väčšina dôchodkov nesie vysoké poplatky za odovzdanie, ak sa rozhodnete, že chcete vyplatiť peniaze a investovať prostriedky inde. Ak je vaša anuita fixná, nemáte žiadne slovo pri rozhodovaní o tom, ako sa tieto prostriedky investujú. Ak je vaša anuita variabilná, možnosti investovania sú obmedzené.
A potom je tu skutočnosť, že anuity sú drahé: všetky vyššie uvedené poplatky, ktoré sú dosť vysoké v porovnaní s ročnými nákladmi podielových fondov alebo fondov obchodovaných na burze (ETF). Mnohé anuitné zmluvy tiež umožňujú poisťovateľovi zvyšovať poplatky, čo sa pravdepodobne nevyhnete, s výnimkou veľkých nákladov, vďaka týmto poplatkom za odovzdanie.
Spodný riadok
Pre niektorých ľudí majú anuity zmysel. Pre ostatných to tak nie je. Z tohto dôvodu by sa investovanie do anuity - nehovoriac o tom v rámci IRA - malo uskutočňovať až po konzultácii s kvalifikovaným nezávislým finančným poradcom. Môžu existovať aj iné spôsoby, ako zabezpečiť pravidelný tok príjmov, ktoré nespôsobia také vysoké poplatky.
Štatistika poradcu
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Niektorí ľudia zamieňajú IRA za určitý druh investície. IRA sú vozidlá, ktoré vám umožňujú držať investície s rôznymi daňovými výhodami. Ľudia bežne investujú do akcií, dlhopisov a podielových fondov v rámci IRA. Iné možnosti sú niekedy dostupné, ale môžu byť komplikované a chaotické. IRS stanovuje niektoré limity príjmov z daní, ako aj limity príspevkov.
Anuity sú zmluvy s poisťovacími spoločnosťami. Často prichádzajú s určitou úrovňou záruky, ale zvyčajne za oveľa vyšší poplatok. Pevná anuita vyplatí vopred stanovenú sumu na základe zmluvy. Variabilná anuita vám umožňuje investovať peniaze do akcií, dlhopisov, fondov atď. Príspevky nemajú limity príjmov ani príspevkov.
Poskytujú potenciálne daňové výhody a odložený rast.
