Ak hľadáte spôsoby, ako ušetriť na daniach, možno ste už počuli o HSA. Sporiaci zdravotný účet alebo HSA je sporiaci účet s jedinečnou trojnásobnou daňovou výhodou. Príspevky znižujú zdaniteľný príjem, ich rast na účte je bez dane a kvalifikované výbery (tj tie, ktoré sa používajú na lekárske výdavky) sú tiež oslobodené od dane. Jediné investičné možnosti sa však zriedkavo hodia pre všetkých. Bude mať pre vás HSA finančný zmysel?
Ako fungujú HSA
Aby bol daňovník oprávnený prispievať do HSA, musí byť do 1. decembra roku zaregistrovaný zdravotný plán s vysokou odpočítateľnosťou, ktorý je definovaný ako plán s odpočítateľnou sumou najmenej 1 350 dolárov (jednotlivca) alebo 2 700 dolárov (rodina). sumy sú rozdelené na daňových poplatníkov, ktorí sú spôsobilí na čiastočný rok; tieto čísla sú pre roky 2018 a 2019). Jeden jednotlivec môže vložiť až 3 450 USD na HSA v roku 2018 (3 500 USD v roku 2019). Daňovníci vo veku 55 a viac rokov môžu poskytnúť dodatočný dohasávací príspevok vo výške 1 000 dolárov ročne. Pre rodinu je limit príspevkov stanovený na 6 900 dolárov pre rok 2018 a 7 000 dolárov pre rok 2019. Spoločné účty HSA nie sú povolené; každá osoba musí mať svoj vlastný účet. Niektoré príspevky môžu byť vo forme finančných prostriedkov od zamestnávateľa daňového poplatníka - v skutočnosti sú peniaze zadarmo.
Celá uložená suma je odpočítateľná od dane z príjmov za daný rok, a to aj pre zapisovateľov, ktorí neuvádzajú svoje odpočty. Príspevky zamestnanca priamo z výplaty sa vyplácajú v dolároch pred zdanením, čo znižuje ich hrubý príjem. Príspevky zamestnávateľa sú odpočítané od zdaniteľného príjmu zamestnávateľom a nie sú zamestnancom rozpísané.
Finančné prostriedky na účte platia náklady na zdravotnú starostlivosť teraz alebo v budúcnosti. Výbery sa nezdaňujú, pokiaľ sa používajú na kvalifikáciu výdavkov, vrátane alternatívnej zdravotnej starostlivosti (napríklad akupunktúra alebo chiropraktické služby), lekárskych predpisov, lekárov na návšteve lekára, liečby duševného zdravia a závislosti, starostlivosti o zuby a zrak, programov na odvykanie od fajčenia., služobné zvieratá, poistné na dlhodobú starostlivosť a mnoho iného tovaru a služieb súvisiacich so zdravím. IRS pravidelne aktualizuje povolené výdavky; pozrite si Pub 502 alebo sa informujte u svojho poisťovateľa o najnovšom zozname.
Na rozdiel od flexibilných účtov s výdavkami nemajú HSA žiadnu funkciu „použitie alebo strata“. Účet patrí daňovníkovi a nestratí sa, keď osoba zmení zamestnanie alebo ak finančné prostriedky do konca kalendárneho roka nevyužije. Finančné prostriedky sa prenášajú z roka na rok, vďaka čomu sú HSA veľkým úsporným prostriedkom pre stále vyššie lekárske účty, ktoré sa môžu vyskytnúť v budúcich rokoch.
Bonusová výhoda spočíva v tom, že majiteľ účtu môže po dosiahnutí 65 rokov vykonávať distribúcie z HSA na akýkoľvek účel, ktorý súvisí so zdravím alebo nie; bude platiť pravidelnú daň z príjmu, ale bez sankcie.
Výhody HSA
Podľa štúdie z roku 2018, ktorú uskutočnila spoločnosť Fidelity Benefits Consulting, majú HSA výhody v prospech mnohých daňovníkov, najmä vzhľadom na skutočnosť, že typický pár, ktorým sa dnes dovŕšilo 65 rokov, zaplatí v priemere 280 000 dolárov v lekárskych nákladoch mimo vrecka. Podľa Inštitútu pre výskum zamestnaneckých výhod (EBRI), 55-ročný daňovník, ktorý každý rok prispieva do HSA maximálnu sumu až do veku 65 rokov, mohol z celkových príspevkov vo výške približne 42 000 dolárov vidieť zostatok 60 000 dolárov, pričom sa predpokladá 5% miera návratnosti, Mnoho významných investičných spoločností pôsobiacich v oblasti podielových fondov dosahuje 10-ročnú mieru návratnosti, ktorá je výrazne vyššia ako 5%.
Agresívny 45-ročný muž s vysokým výdělkom, ktorý šetrí maximum, vrátane prípadných príspevkov na dobehnutie, môže vo veku 65 rokov dosiahnuť zostatok 150 000 dolárov. Ak je miera návratnosti 7, 5%, čo sa javí ako celkom možné, zostatok stúpa na 193 000 dolárov.
Milénioví podnikatelia berú na vedomie: Majiteľ HSA v 28% daňovej kategórii, ktorý začal vo veku 25 rokov a zarobil 7, 5% na účte v priebehu času, mohol ušetriť takmer 350 000 dolárov len vo federálnych daniach z príjmu, nehovoriac o štátnych daniach alebo iných mzdových daniach. (Poznámka: táto hranica sa skončila v roku 2018; podľa nového daňového dokladu sú najbližšie hraničné hodnoty 24% a 32%; sporitelia by viac alebo menej zbierali ako vyššie uvedený príklad.)
Kto ťaží z toho, že má HSA?
HSA fungujú najlepšie pre veľkých zárobkov a ľudí s vysokými príjmami. Prečo? Po prvé, rovnako ako v prípade každej investičnej stratégie zvýhodnenej z daní, musíte byť v jednej z vysokých daňových tried, aby ste ušetrili značné peniaze so znížením dane.
Po druhé, aby tieto maximálne príspevky (jediný spôsob, ako budete ťažiť, že maximálny rast aktív na ceste) vyžaduje hlboké vrecká - a to nielen kvôli uhryznutiu do výplaty. HSA pracujú s vysoko odpočítateľným plánom zdravotného poistenia. To znamená, že musíte mať možnosť zaplatiť z vrecka najmenej 1350 dolárov (a často oveľa viac, v závislosti od politiky) v ročných lekárskych poukážkach - predtým, ako sa poistenie začne.
Kľúčom je nájsť solídny investičný účet pre prostriedky HSA. Mnoho finančných inštitúcií ponúka HSA, ale nie všetky z nich agresívne investujú prostriedky alebo umožňujú majiteľovi účtu kontrolu nad tým, ako sa tieto prostriedky investujú. Je potrebný správca, ktorý môže ponúkať investičné možnosti, ktoré zodpovedajú tolerancii rizika majiteľa účtu. Samostatne zárobkovo činné osoby môžu ďalej znižovať zdaniteľný príjem vyplácaním poistného na zdravotné poistenie priamo z vrecka a šetrením prostriedkov HSA do budúcnosti.
Kto má úžitok z toho, že má HSA najmenej?
HSA nie sú veľkými sporiteľmi peňazí pre ľudí v hranatých zátvorkách. Pre začiatočníkov je nepravdepodobné, že rodiny s nízkymi príjmami nebudú mať navyše peniaze na zastrčenie v HSA. Je iróniou, že tí, ktorí si vyberú najlacnejšie plány zákona o cenovo dostupnej starostlivosti, sú napriek tomu prilepení s vysokými odpočítateľnými položkami.
Povedzme, že 35-ročný kalifornský štát, ktorý zarobil 25 000 dolárov ročne, išiel na štátny trh zdravotného poistenia (tzv. Burza), aby kúpil plán Blue Shield Bronze spôsobilý pre HSA s odpočtom 4 500 dolárov za 143 dolárov mesačne. Alebo, možno, že táto osoba sa rozhodla pre Blue Shield vylepšil Silver plán za 187 dolárov mesačne a znížil lekársky odpočítateľný na 1900 dolárov. Keďže 25 000 dolárov predstavuje menej ako 250% federálnej úrovne chudoby v roku 2018 pre jednu rodinu (30 150 USD), jednotlivec by pravdepodobne získal nárok na príspevok na zníženie zdieľania nákladov, ktorý by mal znížiť mesačné náklady na pokrytie a pomôcť znížiť odpočítateľné položky a ďalšie náklady (na získanie tohto plánu si musíte zakúpiť program Silver).
Rodiny so stredným príjmom a rodiny, ktoré očakávajú značné lekárske výdavky, budú mať pravdepodobne úžitok aj z toho, že sa nevyberú na vysoko odpočítateľnú trasu HSA. Potrebné čísla sa krčí, aby sme zistili, čo je najlepšie.
Spodný riadok
„HSA fungujú najlepšie pre ľudí, ktorí nie sú oprávnení nakupovať na burze, “ hovorí Craig Gussin, viceprezident pre verejné záležitosti Kalifornskej asociácie zdravotných poisťovateľov. „Daňoví poplatníci s nízkymi príjmami neušetria každý mesiac značné peniaze; vzdávajú sa lacných služieb bez veľkých úspor. To všetko príde na čísla. HSA fungujú najlepšie pre ľudí nad 50 rokov na skupinovom pláne, s vysokým príjmom a bez daňovej dotácie. “
Zdravý človek v ktorejkoľvek príjmovej kategórii, ktorý očakáva, že bude v priebehu roka potrebovať malú alebo žiadnu lekársku starostlivosť, samozrejme vyjde vždy pred voľbou celkového lacnejšieho plánu a rozdaním rozdielov.
A zatiaľ čo HSA sú dobrými daňovo zvýhodnenými vozidlami, iné sú lepšie. Finančné plánovači súhlasia s tým, že jednotlivci by mali najskôr dosiahnuť maximálne 401 (k) plán a príspevky IRA za daný rok. Potom môžu začať financovať HSA, ktorá poskytne ďalšie dôchodkové dávky.
