Príspevky do tradičného IRA, Roth IRA, 401 (k) alebo iného dôchodkového sporenia sú obmedzené službou Internal Revenue Service (IRS), aby zabránili vysoko plateným pracovníkom profitovať z daňových výhod, ktoré poskytujú, viac ako priemerný pracovník.
Limity príspevkov sa líšia podľa typu programu, veku účastníka programu av niektorých prípadoch podľa toho, koľko daná osoba zarobí.
Kľúčové jedlá
- Príspevky na dôchodkové plány sú obmedzené, aby osoby s vysokým zárobkom nepriniesli úžitok viac ako priemerný pracovník. Limity príspevkov sa líšia podľa typu programu a veku účastníka programu. V niektorých prípadoch nie sú príspevky pre ľudí, o ktorých sa uvažuje, s vysokými príjmami od IRS.
Daňové výhody dôchodkového plánu
Príspevky na tradičné účty IRA a 401 (k) sa vyplácajú predaxovými dolármi, čo môže výrazne znížiť daňové zaťaženie pracovníka za rok. Peniaze na týchto účtoch rastú s odloženou daňou, ale výbery podliehajú dani z príjmu.
Naopak, príspevky Roth IRA a Roth 401 (k) sa vyplácajú s dolármi po zdanení. Investície na Roth účty tiež rastú s odložením dane, ale na rozdiel od tradičných dôchodkových účtov nie sú výbery zdanené. Rothove plány sú obzvlášť prospešné pre ľudí, ktorí budú v dôchodku vo vysokej daňovej kategórii.
Tradičné aj Rothove príspevky sú obmedzené tak, aby pracovníci s vyšším príjmom, ktorí si môžu dovoliť odložiť veľké sumy svojej kompenzácie, nevyužívali nenáležite tieto daňové výhody.
401 k) limity príspevkov
V roku 2020 bude maximálny príspevok do plánu 401 (k), či už tradičného alebo Rothovho, pre zamestnancov mladších ako 50 rokov 19 500 dolárov (19 000 dolárov za rok 2019). Zamestnávatelia môžu tiež prispievať buď prostredníctvom nepovinných odkladov alebo porovnaním príspevkov.
Celkový príspevok zo všetkých zdrojov však nesmie prekročiť nižšiu odmenu zamestnanca alebo 57 000 dolárov v roku 2020 (56 000 dolárov za rok 2019).
S cieľom povzbudiť pracovníkov, ktorí sa blížia ku koncu svojej kariéry, aby prepustili ešte viac, umožňuje IRS ďalšie príspevky na dobehnutie pre kohokoľvek vo veku nad 50 rokov. V roku 2020 bude príspevok na dobehnutie 6 500 USD (6 000 USD pre rok 2019) a celkový limit príspevkov zo všetkých zdrojov je 63 500 USD (62 000 USD pre rok 2019).
Pokiaľ budete pokračovať v práci, môžete naďalej prispievať k niektorému z typov 401 (k), bez ohľadu na to, koľko máte rokov.
Testovanie nediskriminácie: iba 401 (k) s
V prípade programov 401 (k) IRS ukladá obmedzenia na príspevky vysoko kompenzovaných zamestnancov. Tieto pravidlá, ktoré sa označujú ako nediskriminačné testovanie, sú určené na podporu rovnakej účasti na všetkých úrovniach kompenzácie.
Nový zákon, ktorý nadobudol účinnosť začiatkom roku 2020, umožňuje pracujúcim prispievať do IRA bez ohľadu na vek. V účtovnom roku 2019 zostáva hraničný vek 70 1/2.
Aby si plán 401 (k) zachoval svoj kvalifikovaný štatút, príspevky od zamestnancov, ktorí zarábajú veľké platy - viac ako 120 000 dolárov -, nesmú prekročiť určité percento priemerného príspevku ostatných zamestnancov.
Toto podnecuje zamestnancov na vyššej úrovni, ako sú vedúci pracovníci a manažéri, aby povzbudili účasť na pláne medzi hodnosťou a spisom. Keď sa priemerný pravidelný zamestnanecký príspevok zvyšuje, zvyšuje sa suma, do ktorej môžu prispievať zamestnanci s vyššou kompenzáciou, až do ročného maxima.
Limity príspevkov IRA
Pre daňové roky 2019 a 2020 sú investori na účtoch IRA, ktorí majú menej ako 50 rokov, obmedzený maximálnym príspevkom vo výške 6 000 dolárov alebo 100% ich kompenzácie, podľa toho, čo je nižšie. Osoby vo veku 50 a viac rokov môžu ročne prispievať na dobitie ďalších príspevkov až do výšky 1 000 dolárov.
Podobne ako plány 401 písm. K) sa ročné limity príspevkov pre IRA vzťahujú na všetky účty vedené tou istou osobou. Ak máte tradičnú aj Roth IRA, všetky vaše príspevky na oba účty nesmú prekročiť 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov.
Vyrovnanie ihriska
Keďže nie sú ponúkané prostredníctvom zamestnávateľov, IRA nepodliehajú typu nediskriminačného testovania, ktoré sa vzťahuje na príspevky 401 (k).
IRA však boli vyvinuté s cieľom povzbudiť priemerného pracovníka, aby šetril na dôchodok, nie ako ďalšie daňové úľavy pre bohatých. Aby sa zabránilo nespravodlivému prospechu pre bohatých, príspevky do tradičného IRA, ktoré sú odpočítateľné z daní, sa môžu znížiť, ak sa na majiteľa účtu alebo manžela / manželku vzťahuje program sponzorovaný zamestnávateľom alebo ak je ich spoločný príjem vyšší ako určitá čiastka.
Okrem toho sa príspevky od spoločnosti Roth IRA postupne vyraďujú pre ľudí, ktorí dosahujú určitú sumu. V roku 2020 môže jediná osoba, ktorej upravený upravený hrubý príjem (MAGI) je viac ako 124 000 dolárov (122 000 dolárov za rok 2019), alebo manželia, ktorí podávajú spoločné záznamy a ktorých príjem presahuje 196 000 dolárov (193 000 dolárov za rok 2019), môže platiť len znížené príspevky. Jednotlivci, ktorí zarábajú viac ako 139 000 dolárov (137 000 dolárov za rok 2019) a páry, ktorí zarábajú viac ako 206 000 dolárov (203 000 dolárov za rok 2019), nie sú oprávnení vôbec prispievať do Rothových IRA.
![Prečo sú príspevky ira, roth ira a 401 (k) obmedzené Prečo sú príspevky ira, roth ira a 401 (k) obmedzené](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/561/why-ira-roth-ira-401-contributions-are-limited.jpg)